Pajak Kini Current Tax

PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan As of March 31, 2016 Unaudited and 31 Desember 2015 Diaudit dan December 31, 2015 Audited and Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada For Three Months Periods Ended 31 Maret 2016 dan 2015 Tidak Diaudit March 31, 2016 and 2015 Unaudited Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these d1April 29, 2016 68 signed:____ Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, rugi fiskal sebesar USD 177,869 untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 akan diperhitungkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2016. Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan 2015. Penghasilan kena pajak untuk tahun 2015 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada bulan April 2016. Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perusahaan dan masing- masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan. In these consolidated financial statements, fiscal loss amounted to USD 177,869 for the period ended March 31, 2016 will be counted by the Company in its annual Fiscal Year 2016 Annual Tax Return. Taxable income in United States Dollar is used as the basis in filling of the 2015 Annual Corporate Income Tax Return. Taxable income in 2015 have been submitted to tax office in United States Dollar currency in April 2016. In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax. e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Dikreditkan Dikreditkan Selisih Kurs Dibebankan pada Dibebankan Ke Karena Penjabaran Laba Rugi Penghasilan Difference in Credited Charged Kompehensif Lain Foreign Currency to Profit or Loss Credited Charged to Translation 31 Des. 2015 Other Comprehensive 31 Mar. 2016 Dec. 31, 2015 Income Mar. 31, 2016 USD USD USD USD USD Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities Perusahaan The Company Aset Tetap 8,396,816 230,360 -- -- 8,627,176 Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja 662,735 4,293 14,936 25,908 707,872 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan 1,037,544 150,000 -- -- 887,544 Fiscal Loss Carryforward Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,696,537 376,067 14,936 25,908 7,031,760 Deferred Tax Liabilities - Net 0.00 Dikreditkan Dikreditkan Selisih Kurs Dibebankan pada Dibebankan Ke Karena Penjabaran Laba Rugi Penghasilan Difference in Credited Charged Kompehensif Lain Foreign Currency to Profit or Loss Credited Charged to Translation Other Comprehensive 31 Mar. 2015 Income Mar. 31, 2015 USD USD USD USD USD Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities Perusahaan The Company Aset Tetap 7,892,168 213,434 -- 299,477 7,806,125 Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja 614,621 22,563 789 28,381 609,592 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan 2,210,304 164,558 -- 105,545 2,269,317 Fiscal Loss Carryforward Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 5,067,243 26,313 789 165,551 4,927,216 Deferred Tax Liabilities - Net 1 Jan. 2015 31 Des. 2014 Jan.1, 2015 Dec. 31, 2014 PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan As of March 31, 2016 Unaudited and 31 Desember 2015 Diaudit dan December 31, 2015 Audited and Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada For Three Months Periods Ended 31 Maret 2016 dan 2015 Tidak Diaudit March 31, 2016 and 2015 Unaudited Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these d1April 29, 2016 69 signed:____ Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense with the result of income before income tax with prevailing tax rates is as follows: 31 Mar. 2016 31 Mar. 2015 Mar. 31, 2016 Mar. 31, 2015 USD USD Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 1,942,983 481,930 Consolidated Statements of Comprehensive Income Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan 1,527,470 652,789 Income Before Income Tax of the Subsidiaries Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 415,513 170,859 Income Before Income Tax of the Company Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku 103,878 -- Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates Koreksi Fiskal 148,346 121,843 Tax Correction Rugi Fiskal Dikompesasikan ke Fiscal Loss Carryforward Compensated in Periode Berjalan -- -- the Current Period Pajak Kini -- -- Current Tax Expense Pajak Tangguhan dari Beda Temporer 376,067 26,313 Deferred Tax Arising from Temporary Difference Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 376,067 26,313 Income Tax Expenses - the Company Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak 379,286 177,027 Income Tax Expenses - Subsidiaries Beban Pajak Penghasilan - Konsolidasi 755,353 203,340 Income Tax Expense - Consolidated f. Administrasi f. Administration Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak sebelum 2008, Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Untuk tahun 2008 dan tahun-tahun selanjutnya, DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak terutangnya pajak. Under the Taxation Law of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment. For fiscal years before 2008, Directorate General of Taxation DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. For fiscal year 2008 and subsequent years, the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due. 30. Aset dan Liabilitas Moneter dalam 30. Monetary Assets and Liabilities Mata Uang Asing Denominated in Foreign Currencies Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Grup mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: As of March 31, 2016 and and December 31, 2015, the Group had monetary assets and liabilities in foreign currencies as follows: Mata Uang Setara US Dolar Mata Uang Setara US Dolar Asing Foreign US Dolar Asing Foreign US Dolar Currencies Equivalent Currencies Equivalent Aset Assets Kas dan Bank Cash on Hand and in Banks IDR 632,697,180 47,658 1,511,466,337 109,567 IDR SGD 25,689 19,021 2,016,264 1,426,321 SGD RMB 21,416,985 3,314,710 51,305,695 7,900,965 RMB EUR 75 85 531 580 EUR Piutang Usaha Trade Receivables IDR 218,350,093,204 16,446,979 201,689,245,700 14,620,460 IDR EUR 48,749 55,189 50,880 55,581 EUR RMB 100,040,930 15,483,361 80,057,929 12,328,747 RMB USD USD Dec. 31, 2015 Mar. 31, 2016 31 Mar. 2016 31 Des. 2015