Pajak Kini Current Tax
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan As of March 31, 2016 Unaudited and
31 Desember 2015 Diaudit dan December 31, 2015 Audited and
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada For Three Months Periods Ended
31 Maret 2016 dan 2015 Tidak Diaudit March 31, 2016 and 2015 Unaudited
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1April 29, 2016 68
signed:____ Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, rugi
fiskal sebesar USD 177,869 untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 akan
diperhitungkan Perusahaan
dalam Surat
Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2016.
Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat menjadi dasar dalam pengisian
Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan 2015.
Penghasilan kena pajak untuk tahun 2015 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada bulan April 2016.
Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung
secara tahunan untuk Perusahaan dan masing- masing entitas anak sebagai entitas hukum yang
terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak
penghasilan badan. In these consolidated financial statements,
fiscal loss amounted to USD 177,869 for the period ended March 31, 2016 will be counted
by the Company in its annual Fiscal Year 2016 Annual Tax Return.
Taxable income in United States Dollar is used as the basis in filling of the 2015 Annual
Corporate Income Tax Return. Taxable income in 2015 have been submitted to
tax office in United States Dollar currency in April 2016.
In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the
Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal
entities the consolidated financial statements are not permitted for computing corporate
income tax.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Dikreditkan
Selisih Kurs Dibebankan pada
Dibebankan Ke Karena Penjabaran
Laba Rugi Penghasilan
Difference in Credited Charged
Kompehensif Lain Foreign Currency
to Profit or Loss Credited Charged to
Translation 31 Des. 2015
Other Comprehensive 31 Mar. 2016
Dec. 31, 2015 Income
Mar. 31, 2016 USD
USD USD
USD USD
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Perusahaan The Company
Aset Tetap 8,396,816
230,360 --
-- 8,627,176
Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja
662,735 4,293
14,936 25,908
707,872 Provision on Post Employment Benefits
Rugi Fiskal Berjalan 1,037,544
150,000 --
-- 887,544
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,696,537
376,067 14,936
25,908 7,031,760
Deferred Tax Liabilities - Net
0.00
Dikreditkan Dikreditkan
Selisih Kurs Dibebankan pada
Dibebankan Ke Karena Penjabaran
Laba Rugi Penghasilan
Difference in Credited Charged
Kompehensif Lain Foreign Currency
to Profit or Loss Credited Charged to
Translation Other Comprehensive
31 Mar. 2015 Income
Mar. 31, 2015 USD
USD USD
USD USD
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Perusahaan The Company
Aset Tetap 7,892,168
213,434 --
299,477 7,806,125
Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja
614,621 22,563
789 28,381
609,592 Provision on Post Employment Benefits
Rugi Fiskal Berjalan 2,210,304
164,558 --
105,545 2,269,317
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 5,067,243
26,313 789
165,551 4,927,216 Deferred Tax Liabilities - Net
1 Jan. 2015 31 Des. 2014
Jan.1, 2015 Dec. 31, 2014
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan As of March 31, 2016 Unaudited and
31 Desember 2015 Diaudit dan December 31, 2015 Audited and
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada For Three Months Periods Ended
31 Maret 2016 dan 2015 Tidak Diaudit March 31, 2016 and 2015 Unaudited
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1April 29, 2016 69
signed:____ Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan
dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah
sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense
with the result of income before income tax with prevailing tax rates is as follows:
31 Mar. 2016 31 Mar. 2015
Mar. 31, 2016 Mar. 31, 2015
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 1,942,983
481,930 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan 1,527,470
652,789 Income Before Income Tax of the Subsidiaries
Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 415,513
170,859 Income Before Income Tax of the Company
Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku 103,878
-- Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates
Koreksi Fiskal 148,346
121,843 Tax Correction
Rugi Fiskal Dikompesasikan ke Fiscal Loss Carryforward Compensated in
Periode Berjalan --
-- the Current Period
Pajak Kini --
-- Current Tax Expense
Pajak Tangguhan dari Beda Temporer 376,067
26,313 Deferred Tax Arising from Temporary Difference
Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 376,067
26,313 Income Tax Expenses - the Company
Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak 379,286
177,027 Income Tax Expenses - Subsidiaries
Beban Pajak Penghasilan - Konsolidasi 755,353
203,340 Income Tax Expense - Consolidated
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung,
menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak
sebelum 2008, Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban
pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013,
mana yang lebih awal. Untuk tahun 2008 dan tahun-tahun selanjutnya, DJP dapat menetapkan
atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak terutangnya pajak.
Under the Taxation Law of Indonesia, the
Company submits tax returns on the basis of self assessment. For fiscal years before 2008,
Directorate General of Taxation DGT may assess or amend taxes within ten years of the
time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. For fiscal year 2008
and subsequent years, the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax
becomes due.
30. Aset dan Liabilitas Moneter dalam 30. Monetary Assets and Liabilities
Mata Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Grup mempunyai aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing sebagai berikut: As of March 31, 2016 and and December 31,
2015, the Group had monetary assets and liabilities in foreign currencies as follows:
Mata Uang Setara US Dolar
Mata Uang Setara US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Currencies Equivalent
Currencies Equivalent
Aset Assets
Kas dan Bank Cash on Hand and in Banks
IDR 632,697,180
47,658 1,511,466,337
109,567 IDR
SGD 25,689
19,021 2,016,264
1,426,321 SGD
RMB 21,416,985
3,314,710 51,305,695
7,900,965 RMB
EUR 75
85 531
580 EUR
Piutang Usaha Trade Receivables
IDR 218,350,093,204
16,446,979 201,689,245,700
14,620,460 IDR
EUR 48,749
55,189 50,880
55,581 EUR
RMB 100,040,930
15,483,361 80,057,929
12,328,747 RMB
USD USD
Dec. 31, 2015 Mar. 31, 2016
31 Mar. 2016 31 Des. 2015