LIABILITAS IMBALAN KARYAWAN lanjutan EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES continued

PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 535 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016, SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2017 DAN 2016 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2017 AND 31 DECEMBER 2016 AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2017 AND 2016 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Grup dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The reconciliation between the profit before income tax and income tax expense is as follows: 30 Juni 30 Juni June June 2017 2016 Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before pajak penghasilan 7,388,194 16,521,030 income tax Eliminasi transaksi dengan entitas Elimination of transactions with anak 20,952,946 8,980,400 subsidiaries Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak 7,464,729 17,105,356 income tax Laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan 20,876,411 8,396,074 before income tax Beban pajak penghasilan dihitung Income tax calculated at dengan tarif pajak efektif 25 5,219,103 2,099,019 effective tax rate 25 Pengaruh pajak dari pendapatan yang tidak dapat diperhitungkan untuk Tax effect of keperluan pajak 5,238,975 2,245,100 non-taxable income Pendapatan bunga Interest income yang dikenakan pajak final 9,289 12,695 subject to final tax Pengaruh pajak dari beban yang tidak dapat diperhitungkan untuk Tax effect of keperluan pajak 33,074 30,219 non-deductible expenses Aset pajak tangguhan tidak diakui 23,899 - Unrecognised deferred tax assets Rugi pajak yang tidak diakui Current period periode berjalan - 136,564 unrecognised tax losses Beban pajak penghasilan: Income tax expense - Perusahaan 27,812 8,007 The Company - - Entitas anak 1,815,824 4,290,008 Subsidiaries - Beban pajak penghasilan 1,843,636 4,298,015 Income tax expense Pajak penghasilan dihitung untuk setiap entitas karena pelaporan pajak penghasilan badan konsolidasian tidak diperbolehkan oleh Undang- Undang Pajak Indonesia. Income tax is calculated for each legal entity as a consolidated corporate income tax return is not permitted under Indonesian Tax Law. PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 536 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016, SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2017 DAN 2016 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2017 AND 31 DECEMBER 2016 AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2017 AND 2016 Expressed in US Dollars, unless otherwise stated 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Perusahaan dengan keuntungankerugian fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before income tax of the Company and s taxable incomelosses is as follows: 30 Juni 30 Juni June June 2017 2016 Laba sebelum pajak Profit before income tax penghasilan Perusahaan 20,876,411 8,396,074 of the Company Koreksi fiskal: Fiscal corrections: - Liabilitas imbalan karyawan 95,598 50,488 Employee benefit liabilities - - Penghasilan dividen 20,955,900 8,980,400 Dividend income - - Pendapatan bunga kena pajak final 37,159 50,780 Interest income subject to final tax - - Lain-lain 132,298 120,876 Others - Keuntungankerugian Taxable incomelosses fiskal Perusahaan 111,248 463,742 of the Company Current income tax expense of Beban pajak kini Perusahaan 27,812 - the Company Jumlah keuntungan fiskal periode yang berakhir 30 Juni 2017 didasarkan atas perhitungan sementara. Nilai tersebut mungkin berbeda dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang pada akhirnya dilaporkan ke Direktorat Jenderal Pajak. The taxable income amount for period ended 30 June 2017 is based on a preliminary calculation. The amounts may differ with those finally submitted to the Directorate General of Tax in Annual Tax Returns. Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The reconciliation between consolidated profit before income tax and income tax expense is as follows: 30 Juni 30 Juni June June 2017 2016 Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before pajak penghasilan 7,388,194 16,521,030 income tax Beban pajak penghasilan dihitung Income tax calculated at dengan tarif pajak efektif 25 1,847,049 4,130,258 effective tax rate 25 Pendapatan bunga Interest income yang dikenakan pajak final 127,432 86,558 subject to final tax Pengaruh pajak dari beban yang tidak dapat diperhitungkan untuk Tax effect of keperluan pajak 100,120 117,751 non-deductible expenses Aset pajak tangguhan tidak diakui 23,899 - Unrecognised deferred tax assets Penyesuaian tahun sebelumnya - 136,564 Adjustment in respect of prior years Beban pajak penghasilan 1,843,636 4,298,015 Income tax expense