pembahasan teknis ini bersifat strategik, menyeluruh dan detail, dikaitkan dengan upaya peningkatan target-target kinerja perusahaan dan
konsistensi penyajian RKAP dengan pencapaian target kinerja tahun berjalan.
I : Usulan RKAP sebagai hasil pembenahan teknis, merupakan usulan anggaran yang akan dimintakan persetujuannya di tingkat RUPS.
J : Usulan RKAP yang telah disetujui dan disahkan RUPS, atau yang ditetapkan sebagai anggaran perusahaan untuk periode anggaran yang
diusulkan.
C. Jenis-jenis Biaya Operasional
Biaya operasional pada PT Persero Pelabuhan Indonesia I Medan merupakan keseluruhan pengeluaran yang dibebankan pada periode berjalan
dalam operasi perusahaan. Adapun elemen-elemen biaya operasi pada perusahaan adalah sebagai berikut:
1. Biaya Pegawai, yang terdiri dari:
a. Biaya gaji pegawai
b. Biaya tunjangan perusahan
c. Biaya tunjangan bahan pangan
d. Biaya tunjangan insentif prestasi
e. Biaya tunjangan perb. penghasilan
f. Biaya tunjangan operasional
g. Biaya lembur
h. Biaya tunjangan selisih pajak penghasilan
i. Biaya tunjangan khusus pajak penghasilan
j. Biaya uang dukasumbangan kematian
k. Biaya tunjangan fasilitas perumahan
l. Biaya gaji Direksi dan Dewan Komisaris
m. Biaya pegawai lainnya.
2. Biaya Bahan yang terdiri dari:
a. Bahan bakar
b. Bahan pelumas
c. Bahan makanan
39
d. Biaya Air
e. Biaya listrik
f. Biaya Telepon
g. Bahan obat-obatan
h. Bahan medis
i. Bahan pas pelabuhan
j. Bahan pemadam kebakaran
k. Bahan perlengkapan
l. Bahan relokasi aktiva tetap
m. Bahan insentif UTPK dan Kepanduan
n. Bahan-bahan lainnya.
3. Biaya Pemeliharaan, yang terdiri dari:
a. Biaya pemeliharaan bangunan Faspel
b. Biaya pemeliharaan kapal
c. Biaya pemeliharaan alat Faspel
d. Biaya pemeliharaan jalan dan bangunan
e. Biaya pemeliharaan peralatan
f. Biaya pemeliharaan kenderaan
g. Biaya pemeliharaan emplasmen
h. Biaya pemeliharaan tanah
4. Biaya Penyusutan, yang terdiri dari:
a. Biaya Penyusutan bangunan Faspel
b. Biaya Penyusutan kapal
c. Biaya Penyusutan alat Faspel
d. Biaya Penyusutan instalasi Faspel
e. Biaya Penyusutan jalan dan bangunan
f. Biaya Penyusutan peralatan
g. Biaya Penyusutan kenderaan
h. Biaya Penyusutan emplasmen
e. Biaya Amortisasi, yang terdiri dari: - Biaya amortisasi pengerukan kolam dan alur pelayaran
- Biaya amortisasi konsultan untuk Litbang - Biaya amortisasi pendidikan Litbang Pascasarjana
- Biaya amortisasi Litbang yang dilaksanakan sendiri - Biaya amortisasi pengerukan hak atas tanah
- Biaya amortisasi pendidikan perusahaan - Biaya amortisasi pemeliharaan aktiva tetap
- Biaya amortisasi pengurusan AT Leasing - Biaya amortisasi yang ditangguhkan lain-lain
f. Biaya Asuransi, yang terdiri dari: - Asuransi bangunan faspel
- Asuransi kapal - Asuransi alat faspel
- Asuransi instalasi faspel
40
- Asuransi jalan dan bangunan - Asuransi peralatan
- Asuransi kenderaan - Asuransi emplasmen
- Asuransi kecelakaan kerja - Asuransi lainnya
g. Biaya Sewa, yang terdiri dari: - Sewa bangunan faspel
- Sewa kapal - Sewa alat-alat faspel
- Sewa instalasi faspel - Sewa jalan dan bangunan
- Sewa peralatan - Sewa kenderaan
- Sewa emplasmen - Sewa tanah
- Sewa upah buruhtenaga kerja - Sewa operator gudanglapangan
- Jala-jala Lambungbarang - Peralatan PMK
- Peralatan untuk kegiatan bm - Peralatan lift onoff bm peti kemas
- Honorarium kegiatan bm - Sewa tenaga kerja administrasi
- Peralatan komputer - Biaya sewa lainnya
h. Biaya Administrasi Kantor, yang terdiri dari: - Biaya cetak dan foto copy
- Biaya kertas dan alat-alat tulis - Biaya pengiriman surat dan kawat
- Biaya surat kabar, majalah dan buletin - Biaya rapat dan jamuan rapat
- Biaya rumah tangga - Biaya jasa bank
- Biaya relokasi investasi - Buku-buku perpustakaan
- Biaya uang tol - Biaya materai
- Buku-buku dari DJPL, Dephub, Depkeu, dll
i. Biaya Umum, yang terdiri dari: - Biaya perjalanan dinas
- Biaya penyisihan piutang - Biaya penagihan piutang
- Biaya keamanan pelabuhan
41
- Biaya survei - Biaya promosi
- Humas - Hubungan internasional
- Imbalan jasa AdPelKanwil - Imbalan jasa UBM
- Imbalan jasa pas pelabuhan - Biaya pajak bumi dan bangunan
- Biaya pajak kenderaan - Biaya pesangonganti rugi
- Biaya klaim - Biaya konsultan
- Biaya olahraga dan kesehatan - Biaya pakaian dinas
- Biaya pakaian kerja - Biaya pendidikan dan pengembangan SDM
- Biaya bantuan sosial - Biaya perawatan kesehatan
- BPPMTKorpri - Honor
- Dana pensiun - Iuran APBMI
- Lainnya
D. Pengawasan Biaya Operasional
