18
masyarakat secara umum. Jasa ini antara lain dapat berupa jasa pengiriman uang, jasa penitipan barang berharga, pemberian jaminan bank, dan penyelesaian
tagihan.
2.1.5 Kegiatan-kegiatan Bank
Menurut Irmayanto et al 2009 : 65, tiga kegiatan pokok bank yaitu : 1.
Penghimpunan dana giro, deposito, tabungan dengan sasaran meminimumkan biaya perolehan dana.
2. Alokasi dana kredit investasi dengan sasaran memaksimumkan
pendapatan bank. 3.
Pelayanan jasa keuangan transfer, letter of credit, cek perjalanan, money changer, bank garansi dll dan jasa non keuangan pelatihan pegawai,
pergudangan, kotak pengamanan, jasa-jasa komputer, dengan sasaran memaksimumkan kepuasan nasabah.
2.1.6 Sumber Dana Bank
Menurut Kasmir 2008 : 45, pengertian sumber dana bank adalah usaha bank dalam menghimpun dana dari masyarakat. Secara garis besar sumber dana
bank dapat diperoleh dari : 1.
Dana yang bersumber dari bank itu sendiri Perolehan dana dari sumber bank itu sendiri modal sendiri maksudnya adalah
dana yang diperoleh dari dalam bank. Salah satu jenis dana yang bersumber dari bank itu sendiri adalah modal setor dari para pemegang saham. Adapun pencarian
dana yang bersumber dari bank itu sendiri terdiri dari :
Universitas Sumatera Utara
19
a. Setoran modal dari pemegang saham, yaitu merupakan modal dari pemegang
saham lama atau pemegang saham baru b.
Cadangan laba, yaitu merupakan laba yang setiap tahun dicadangkan oleh bank dan sementara waktu belum digunakan
c. Laba bank yang belum dibagi, merupakan laba tahun berjalan tapi belum
dibagikan kepada para pemegang saham. 2.
Dana yang berasal dari masyarakat luas Sumber dana ini merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasi bank
dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini. Sumber dana yang dimasud adalah :
a. Simpanan giro
b. Simpanan tabungan
c. Simpanan deposito
3. Dana yang bersumber dari lembaga lain
Sumber dana ketiga ini merupakan tambahan jika bank mengalami kesulitan dalam pencarian sumber dana pertama dan kedua di atas. Perolehan dana dari
sumber ini antara lain dapat diperoleh dari : a.
Bantuan likuiditas Bank Indonesia BLBI, merupakan kredit yang diberikan Bank Indonesia kepada bank-bank yang mengalami kesulitan likuiditasnya.
b. Pinjaman antar bank Call Money. Biasanya pinjaman ini diberikan kepada
bank-bank yang mengalami kalah kliring di dalam lembaga kliring dan tidak mampu untuk membayar kekalahannya. Pinjaman ini bersifat jangka pendek
dengan bunga yang relatif tinggi jika dibandingkan dengan pinjaman lain.
Universitas Sumatera Utara
20
c. Pinjaman dari bank-bank luar negeri. Merupakan pinjaman yang diperoleh
perbankan dari pihak luar negeri. d.
Surat berharga pasar uang SPBU. Dalam hal ini pihak perbankan menerbitkan SPBU kemudian diperjualbelikan kepada pihak yang berminat, baik
perusahaan keuangan maupun non keuangan. SPBU diterbitkan dan ditawarkan dengan tingkat suku bunga sehingga masyarakat tertarik untuk membelinya.
2.2 Non Performing Loan NPL
Menurut Siamat 2005 : 358, kredit bermasalah atau problem loan dapat diartikan sebagai pinjaman yang mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya
faktor kesengajaan dan atau karena faktor eksternal diluar kemampuan kendali debitur. Sedangkan menurut Peraturan Bank Indonesia Nomor : 69PBI2004
pasal 2 ayat 2, yang dimaksud dengan kredit bermasalah Non Performing Loan adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet berdasarkan
ketentuan Bank Indonesia tentang kualitas aktiva produktif yang berlaku. Kredit bermasalah sering juga disebut non-performing loan yang dapat
diukur dari kolektibilitasnya. Kolektibilitasnya merupakan gambaran kondisi pembayaran pokok dan bunga pinjaman serta tingkat kemungkinan diterimanya
kembali dana yan ditanamkan dalam surat-surat berharga Siamat, 2005 : 358. Menurut Siamat 2005 : 358, penilaian kolektibilitas kredit digolongkan kedalam
5 kelompok yaitu : lancar pass, dalam perhatian khusus special mention, kurang lancar substandard, diragukan doubtful, dan macet loss. Apabila
kredit dikaitkan dengan tingkat kolektibilitasnya, maka yang digolongkan kredit
Universitas Sumatera Utara
