Uji Normalitas Uji Asumsi Klasik Regresi Pertama

normalitas menggunakan bantuan program SPSS disajikan pada tabel 4.8 berikut ini: Tabel 4.8 Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Tes Unstandardized Residual N 96 Normal Parametersa,b Mean .0000000 Std. Deviation .78310007 Most Extreme Differences Absolute .087 Positive .087 Negative -.062 Kolmogorov-Smirnov Z .855 Asymp. Sig. 2-tailed .458 a Test distribution is Normal. b Calculated from data. Sumber: Data Primer di olah Peneliti, Output SPSS Berdasarkan tabel 4.8 dapat diketahui hasil pengujian nomalitas data dengan uji One Sample Kolomogorov Smirnov Test di atas menunjukkan nilai Asymp. Sig 2-tailed sebesar 0,458 yang lebih tinggi dari 0,05. Sehingga dikatakan data residual berdistribusi normal b. Uji Multikolinraritas Uji Multikolinearitas merupakan uji yang ditujukan untuk menguji ada tidaknya korelasi antara variabel independen. Model regresi yang baik tidak terjadi korelasi di antara variabel independen Ghozali, 2011. Hasil uji multikolinearitas menggunakan metode Variance Inflation Factor VIF dilakukan dengan melihat nilai Tolerance dan nilai VIF dalam Collinearity Statistics. Dalam pengertian sederhana variabel bebas menajdi variabel terikat dengan diregresi terhadap variabel bebas lainnya. Untuk uji multikolinieritas disajikan pada tabel 4.9 berikut ini: Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolinearitas Coefficientsa Mo del Collinearity Statistics Toleranc e VIF 1 Kapasitas Sumber Daya Manusia .808 1.238 Pemanfaatan Teknologi Informasi .539 1.856 Pengendalian Intern Akuntansi .630 1.587 Pengawasan Keuangan Daerah .654 1.528 a Dependent Variable: KETERANDALAN Sumber: Data Primer di olah Peneliti, Output SPSS Berdasarkan tabel 4.9 dapat diketahui bahwa tidak ditemukan adanya gejala multikolinieritas, hal tersebut dapat diketahui dari nilai Tolerance 0,10 dan nilai VIF 10, maka dapat disimpulkan bahwa seluruh variabel yang digunakan dalam model regresi telah lolos uji multikolinearitas.

c. Uji Heteroskedastisitas

Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain. Model regresi yang baik adalah yang homokedastisitas, tidak heteroskedastisitas. Pengujian heteroskedastisitas dalam penelitian ini menggunakan uji Glejser. Dengan asumsi jika vriabel independen absolute maka ada indikasi terjadi heteroskedastisitas dan sebaliknya. Untuk uji multikolinieritas disajikan pada tabel 4.10 berikut ini: Tabel 4.10 Hasil Uji Heteroskedastisitas