6.1 Persiapan Kredit
Persiapan kredit adalah kegiatan tahap permulaan dengan maksud untuk saling mengetahui informasi dasar antara calon debitur
dengan bank, terutama calon debitur yang baru pertama kali akan mengajukan kredit kepada bank yang bersangkutan, biasanya
dilakukan melaui wawancara atau cara-cara lain. Informasi globalumum yang dikemukakan oleh pihak bank antara
lain tentang produsertata cara pengajuan kredit serta syarat-syarat untuk memperoleh fasilitas kredit. Dari pihak calin debitur
diharapkan adanya informasi-informasi secara garis besar tentang hal-hal yang diperlukan pihak bank antara lain:
a. keadaan usaha calon debitur,
b. surat-surat perusahaan, antara lain surat izin usaha, surat izin
tempat usaha dan surat-surat lain yang diperlukan, c.
jaminanagunan yang akan diberikan serta surat-suratnya, misalnya sertifikat tanah, BPKB untuk kendaraan bermotor,
Surat Izin Bangunan, Wawancara tersebut biasanya setelah ada surat pengajuan dari
calon debitur,tetapi sering pula calon debitur langsung datang menghadap pejabat bank yang ditunjuk untuk tugas-tugas tersebut.
Setelah diadakan tukar-menukar informasi global dengan jalan wawancara tersebut, biasanya sudah dapat digambarkan apakah
permohonan kredit tersebut dimungkinkan untuk diproses lebih lanjut. Apabila demikian maka kepada calon debitur diberikan atau
dimintar mengisi formulir yang sudah tersedia khusus untuk
Universitas Sumatera Utara
permohonan atau pengajuan kredit. Formulir tersebut harus ditandatangani oleh pemohon kredit serta dibubuhi cap perusahaan
jika ada. Permohonan dinyatakan lengkap bila telah memenuhi persyaratan yang ditentukan untuk pengajuan permohonan menurut
jenis kreditnya.
6.2 Tahap Analisis atau Penilaian Kredit Credit analysiscredit appraisal
Penilaian atas analisis adalah semacam studi kelayakan feasibility study atas perusahaan pemohon kredit. Dalam tahap ini diadakan
penilaian yang mendalam tentang keadaan usaha atau proyek pemohon kredit. Penilaian tersebut meliputi penilaian terhadap
prinsip-prinsip pemberian kredit dan aspek-aspek pemberian kredit. Aspek-aspek yang dinilai dalam pemberian kredit pada
umumnya terdiri dari; a
Aspek YuridisHukum
Aspek YuridisHukum merupakan aspek yang menilai masalah legalitas badan usaha serta izin-izin yang dimiliki perusahaan
mengajukan kredit. Penilaian dimulai dengan akte pendirian perusahaan, sehingga dapat diketahui siapa-siapa pemilik dan
besarnya modal masing-masing pemilik. Kemudian juga diteliti keabsahannya adalah seperti Tanda Daftar Perusahaan TDP,
Nomor Poko Wajib Pajak NPWP, Surat Izin Usaha Industri SIUI untuk sektor industri, Surat Izin Usaha Perdagangan SIUP
untuk sektor perdagangan, keabsahan surat-surat yang dijaminkan misalnya serftikat tanah dan lain-lain.
b Aspek Pemasaran
Universitas Sumatera Utara
Dalam aspek ini yang dinilai adalah permintaan terhadap produk yang dihasilkan sekarang ini dan dimana yang akan datang,
prospeknya bagaimana. c
Aspek Keuangan
Aspek Keuangan merupakan aspek untuk menilai kondisi keuangan calon debitur, dan yang terpenting untuk menilai
kemampuan berkembangnya usaha tersebut pada masa-masa mendatang. Dari perhitungan keuangan perusahaan tercermin
adanya kemampuan dari perushaan calon debitur untuk memenuhi kewajiban-kewajibannya, baik untuk pengembalian pokok
pinjaman maupun bunganya dalam waktu yang wajar. Titik berat penganalisisan dilakukan terhadap laporan keuangan pemohon
kredit yang terdiri dari Neraca dan Laporan Laba Rugi. Analisis- analisis yang digunakan seperti Analisis Rasio, Sumber dan
Penggunaan Dana, Arus Kas Cash Flow, Break Even Point dan sebagainya.
d Aspek TeknisOperasi
Aspek TeknisOperasi ini membahas masalah yang berkaitan dengan produksi seperti kapasitas mesin yang digunakan, masalah
lokasi dan lay out ruangan dan mesin-mesin termasuk jenis mesin yang digunakan.
e Aspek Manajemen
Universitas Sumatera Utara
Aspek Manajemen merupakan aspek untuk menilai struktur organisasi perusahaan sumberdaya manusia yang dimiliki serta
latar belakang pengalaman sumberdaya manusianya. Pengalaman perusahaan dalam mengelola berbagai proyek yang ada dan
pertimbangan lainnya. f
Aspek Sosial Ekonomi
Aspek Sosial Ekonomi ini menganalisis dampaknya terhadap perekonomian dan masyarakat umum seperti meningkatkan ekspor
barang, mengurangi pengangguran, meningkatkan pendapatan masyarakat dan lainnya.
Pembahasan tentang aspek-aspek tersebut sangat diperlukan untuk mengetahui apakah usaha pemohon kredit itu layak untuk diberi
bantuan kredit atau tidak, dengan kata lain apakah permohonan kredit tersebut feasible dalam arti andaikata kredit diberikan, mak
usahanya akan berkembang baik dan mampu mengembalikan kredit, baik pinjaman pokoknya maupun bunganya dalam jangka
waktu yang wajar, atau sebaliknya. Oleh karena itu laporan hasil analisa kredit tersebut harus
merupakan bahan informasi yang akurat dan dapat dipercaya reliable bagi Pemutus Kredit. Dan dengan demikian pula laporan
tersebut harus memuat secara lengkap baik data kualitatif maupun kuantitatif tentang keadan usaha pemohon kredit, biasanya yang
menyangkut data beberapa tahun yang lalu, sedang berjalan maupun perkiraan estimasi yang berupa proyeksi beberapa tahun
Universitas Sumatera Utara
yang akan datang disesuaikan dengan rencana jangka waktu kredit.
Pada tahap ini, analis kredit memerlukan data-data yang akurat dari calon debitur, dan untuk meneliti kebenaran dan keandalan data
tersebut termasuk data laporan keuangan perusahaan calon debitur diperlukan data dan informasi dari berbagai sumber dan dengan
berbagai teknik antara lain dengan melakukan wawancara atau kunjungan langsung ke tempat usaha on the spot inspection,
informasi dari bank lain bank to bank confirmation, informasi dari mitra bisnis trade checking, dan lembaga-lembaga lain yang
ada hubungannya dengan usaha calon debitur. Selan hal tersebut di atas, untuk data laporan keuangan yang diperoleh dari calin debitur
harus merupakan laporan keuaganan yang sudah diaudit oelh Akuntan Publik Public Accountant, untuk menilai kewajarannya
bahwa laporan keuangan tersebut telah disusun sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum Standar Akuntansi
Keuangan dan telah diterapkan secara konsistern dari tahun ke tahun.
6.3 Tahap keputusan Kredit Credit Decision
Kategori