PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 546 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2013 AND 2012
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan
c. Income tax expense continued
Perhitungan beban pajak penghasilan badan kini adalah sebagai berikut:
The calculation of current corporate income tax expense is as follows:
2013 2012
Laba konsolidasian Consolidated profit
sebelum pajak penghasilan 337,200
211,071 before income tax
Dikurangi: Deduct:
Laba sebelum pajak Profit before income
penghasilan - entitas anak 88,465
92,696 tax – subsidiaries
Eliminasi konsolidasian 3,440
55,492 Consolidation elimination
Laba sebelum pajak Profit before
penghasilan - Perusahaan 252,175
173,867 income tax – the Company
Keuntungan atas pendapatan Profit from
yang dikenakan pajak final 17,778
1,990 revenue subject to final tax
Laba sebelum pajak Profit before
penghasilan - Perusahaan 234,397
171,877 income tax – the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Provisi penurunan nilai 35,872
14,113 Provision for impairment
Allowance for inventory Provisi persediaan usang
5,389 10,565
obsolescence Provisi kontrak
Provision for yang memberatkan
15,920 27,108
onerous contract Penyisihan imbalan kerja
Provision for employee karyawan
4,827 5,043
benefits Penyusutan aset tetap
7,923 61,866
Fixed asset depreciation Gaji, upah dan kesejahteraan
Salaries, wages and employee’s karyawan
53,115 32,192
benefits Perbedaan tetap:
Permanent differences: Pendapatan usaha entitas
anak dan perusahaan Income from subsidiaries
asosiasi 1,092
31,199 and associate
Pendapatan bunga Interest income subject
dikenakan pajak final 12,987
4,952 to final tax
Keuntungan penjualan Gain on sale of
aset tetap -
12,509 fixed assets
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk
keperluan pajak 30,609
24,434 Non-deductible expenses
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak 316,633
244,322 income
Akumulasi rugi fiskal yang dapat dibawa ke
Accumulated fiscal losses masa depan
- 47,577
carried forward Penghasilan kena pajak -
Taxable income Perusahaan
316,633 196,745
the Company
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 547 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2013 AND 2012
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan
c. Income tax expense continued
2013 2012
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
Perusahaan - tidak final 79,158
49,186 of the Company - non-final
Pembayaran pajak dibayar Prepayment of income taxes -
dimuka - Perusahaan 46,843
62,820 the Company
Underpaymentoverpayment of Kekurangankelebihan pajak
corporate income tax penghasilan - Perusahaan
32,315 13,634
- the Company Beban pajak penghasilan kini
Current income tax expense entitas anak - tidak final
29,086 25,200
of subsidiaries - non-final Pembayaran pajak dibayar
Prepayment of income taxes - dimuka - entitas anak
21,139 15,923
subsidiaries Kekurangan pajak penghasilan -
Underpayment of Corporate entitas anak, bersih
7,947 9,277
income tax – subsidiaries, net Kekurangankelebihan
Underpaymentoverpayment bayar pajak penghasilan -
of corporate income tax - konsolidasian
40,262 4,357
consolidation Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah
penghasilan kena
pajak didasarkan
atas perhitungan
sementara, karena
Grup belum
menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan
pajak penghasilan badan. In these consolidated financial statements, the
amount of taxable income is based on preliminary calculations, as the Group has not submitted its
corporate income tax returns.
d. Pajak tangguhan
d. Deferred tax
Penyisihan Penyisihan
imbalan kerja untuk kontrak
Aset dan dan lainnya
Provisi yang
liabilitas sewa Provision for
Akumulasi penurunan
memberatkan Penyusutan
pembiayaan employee
kerugian nilai
Provision for aset tetap
Finance lease benefits
fiskal Aset pajak tangguhan
Allowance for oneourus
Fixed assets assets and
and other Accumulated
Konsolidasian Deferred tax asset
impairment contract
depreciation liabilities
employee costs tax losses
Consolidation
1 Januari 2012 19,481
10,757 36,930
60 9,059
15,109 91,276
1 January 2012 Dibebankandikreditkan
Chargedcredited to pada laporan rugi laba
6,049 6,777
15,975 158
9,660 12,980
11,769 the profit or loss
31 Desember 2012 25,530
3,980 52,905
218 18,719
2,129 103,045
31 December 2012 Dibebankandikreditkan
Chargedcredited to pada laporan rugi laba
15,274 3,980
1,493 44
11,902 2,092
19,655 the profit or loss
31 Desember 2013 40,804
- 51,412
174 30,621
37 122,700
31 December 2013
e. Administrasi
e. Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, perusahaan-perusahaan
di dalam Grup menghitung dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang.
Direktorat Jenderal
Pajak “DJP”
dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak
dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak atau akhir tahun 2013,
mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan
tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP
dapat menetapkan
dan mengubah
liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, companies within the Group calculate and pay tax on the
basis of self assessment. The Directorate General of Tax “DGT” may assess or amend
taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever
is earlier. There are new rules applicable to the fiscal
year 2008
and subsequent
years stipulating that the DGT may assess or amend
taxes within five years of the time the tax becomes due.
