PROPERTI INVESTASI INVESTMENT PROPERTY

PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 545 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued

c. Beban pajak penghasilan

c. Income tax expense

2013 2012 Beban pajak kini Current tax expense Non final 108,244 74,386 Non-final Final 6,018 8,901 Final Penyesuaian atas hasil Adjustment for tax surat ketetapan pajak 12 3,956 assessment letter 114,250 87,243 Beban pajak tangguhan 19,655 11,769 Deferred tax expense Jumlah 94,595 75,474 Total Pajak penghasilan badan dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai entitas yang terpisah secara hukum. Corporate income tax is computed for each individual company as a separate legal entity. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan Grup dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between income tax expense and the theoretical tax amount on the Group’s profit before income tax using the applicable tax rate is as follows: 2013 2012 Laba konsolidasian Consolidated profit sebelum pajak 337,200 211,071 before tax Dikurangi: laba dari pendapatan Deduct: profit of revenue dikenakan pajak final 28,746 5,746 subject to final tax 308,454 205,325 Eliminasi konsolidasian 3,440 - Consolidation elimination 311,894 205,325 Pajak dihitung dengan tarif pajak Tax calculated at applicable yang berlaku 77,974 51,331 tax rates Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of: Laba setelah pajak entitas asosiasi 273 6,073 Associates’ results Keuntungan penjualan aset tetap 679 3,572 Gain on sale of assets Pendapatan bunga dikenakan Interest income pajak final 5,042 2,706 subject to final tax Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan perpajakan 12,854 11,491 Non-deductible expenses Pajak tangguhan yang Unrecognized tidak diakui 3,755 - deferred tax 88,589 62,617 Pajak penghasilan final 6,018 8,901 Income tax final Penyesuaian atas hasil Adjustment for tax assessment ketetapan pajak 12 3,956 letter Beban pajak penghasilan 94,595 75,474 Income tax expense PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 546 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued

c. Beban pajak penghasilan lanjutan

c. Income tax expense continued

Perhitungan beban pajak penghasilan badan kini adalah sebagai berikut: The calculation of current corporate income tax expense is as follows: 2013 2012 Laba konsolidasian Consolidated profit sebelum pajak penghasilan 337,200 211,071 before income tax Dikurangi: Deduct: Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan - entitas anak 88,465 92,696 tax – subsidiaries Eliminasi konsolidasian 3,440 55,492 Consolidation elimination Laba sebelum pajak Profit before penghasilan - Perusahaan 252,175 173,867 income tax – the Company Keuntungan atas pendapatan Profit from yang dikenakan pajak final 17,778 1,990 revenue subject to final tax Laba sebelum pajak Profit before penghasilan - Perusahaan 234,397 171,877 income tax – the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Provisi penurunan nilai 35,872 14,113 Provision for impairment Allowance for inventory Provisi persediaan usang 5,389 10,565 obsolescence Provisi kontrak Provision for yang memberatkan 15,920 27,108 onerous contract Penyisihan imbalan kerja Provision for employee karyawan 4,827 5,043 benefits Penyusutan aset tetap 7,923 61,866 Fixed asset depreciation Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and employee’s karyawan 53,115 32,192 benefits Perbedaan tetap: Permanent differences: Pendapatan usaha entitas anak dan perusahaan Income from subsidiaries asosiasi 1,092 31,199 and associate Pendapatan bunga Interest income subject dikenakan pajak final 12,987 4,952 to final tax Keuntungan penjualan Gain on sale of aset tetap - 12,509 fixed assets Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 30,609 24,434 Non-deductible expenses Taksiran penghasilan Estimated taxable kena pajak 316,633 244,322 income Akumulasi rugi fiskal yang dapat dibawa ke Accumulated fiscal losses masa depan - 47,577 carried forward Penghasilan kena pajak - Taxable income Perusahaan 316,633 196,745 the Company