Fair Value of Financial Assets and Financial
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated
81 -
2013 2012
Estimasi Nilai Estimasi Nilai
Wajar Wajar
Nilai Tercatat Estimated Fair
Nilai Tercatat Estimated Fair
As Carrying value Values
As Carrying value Values
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 1.013.425
1.013.425 448.491
448.491 Short term bank loans
Utang usaha 182.679
182.679 250.066
250.066 Trade accounts payable
Beban akrual 56.119
56.119 71.099
71.099 Accrued expenses
Liabilitas jangka pendek lain-lain 6.264
6.264 15.957
15.957 Other current liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Pendek 1.258.487
1.258.487 785.613
785.613 Total Current Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Noncurrent Financial Liabilities
Utang kepada pihak berelasi 9.548
9.548 6.406
6.406 Due to - related parties
Liabilitas jangka panjang lancar dan tidak lancar Long-term liabilities current and noncurrent
Utang bank jangka panjang 1.035.798
1.035.798 648.536
648.536 Long-term bank loans
Utang lain-lain -
- 4.850
4.850 Other payables
Liabilitas sewa pembiayaan 19.758
19.758 9.802
9.802 Finance lease liabilities
Pinjaman diterima 25.501
25.501 8.219
8.219 Borrowings
Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Panjang 1.090.605
1.090.605 677.813
677.813 Total Noncurrent Financial Liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 2.349.092
2.349.092 1.463.426
1.463.426 Total Financial Liabilities
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan:
The following table discloses the fair value hierarchy of financial assets and liabilities:
Tingkat 1 Tingkat 2
Jumlah Level 1
Level 2 Total
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets
Investasi jangka pendek Short-term investments
Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Tahun 2010 10.350
- 10.350
Subordinated Bonds I CIMB Year 2010
Jumlah Aset Keuangan 10.350
- 10.350
Total Financial assets Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas jangka pendek lain-lain Other current liabilities
Derivatif untuk tujuan lindung nilai -
6.210 6.210
Derivatives used for hedging
Jumlah Liabilitas Keuangan -
6.210 6.210
Total Financial liabilities
2013
Tingkat 1 Tingkat 2
Jumlah Level 1
Level 2 Total
Aset Keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Financial assets at FVPL
Aset lancar lain-lain Other current assets
Derivatif untuk tujuan lindung nilai -
3.958 3.958
Derivatives used for hedging
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets
Investasi jangka pendek Short-term investments
Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Tahun 2010 11.060
- 11.060
Subordinated Bonds I CIMB Year 2010
Jumlah Aset Keuangan 11.060
3.958 15.018
Total Financial assets
2012
L a p o r a n Ta h u n a n 2 0 1 3 P T T u n a s B a r u L a m p u n g T b k
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated
80 - an
king
ack of
apa eral
ial
en ial
ilai nts
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated
82 - Nilai wajar
instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek,
perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam
suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang
dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran bid price terkini. Instrumen keuangan seperti ini
termasuk dalam hirarki Tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 1 terdiri dari
investasi dalam Obligasi Subordinasi I CIMB Niaga Tahun 2010 yang diklasifikasikan sebagai
surat berharga tersedia untuk dijual. The fair value of financial instruments traded in
active markets is based on quoted market prices at the reporting date. A market is regarded as
active if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, or broker,
industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices represent actual and
regularly occurring market transaction on an arm’s lengths basis. The quoted market price
used for financial assets held by the Group is the current bid price. These instruments are included
in Level 1. Instruments included in Level 1 consist of Subordinated Bonds I CIMB Niaga
Year 2010 which is classified as available-for- sale.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 2. Instrumen
yang termasuk dalam hirarki Tingkat 2 adalah tagihan derivatif yang timbul dari transaksi
forward. The fair value of financial instruments that are
not traded in an active market is determined by using valuation techniques. These valuation
techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as little
as possible on entity’s specific estimates. If all significant inputs required to fair value an
instrument are observable, the instrument is included in Level 2. Instrument included in
Level 2 consist of derivative receivable from forward transactions.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk melakukan estimasi atas nilai wajar
setiap kelompok instrumen keuangan: The following methods and assumptions were
used by the Group to estimate the fair value of each class of financial instrument:
Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek non derivatif
Non-derivative current financial assets and liabilities
Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam jangka pendek, maka nilai tercatat
aset keuangan lancar dan liabilitas jangka pendek telah mendekati estimasi nilai wajarnya.
Due to the short-term nature of the transactions, the carrying amounts of the non-derivative
current financial assets and liabilities approximate the estimated fair market values.
Aset tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang non-derivatif
Non-derivative noncurrent financial assets and liabilities
Nilai wajar utang bank jangka panjang dan pinjaman lainnya ditentukan dengan
mendiskontokan arus kas masa depan menggunakan tingkat diskonto yang diambil dari
transaksi pasar kini yang dapat diobservasi untuk instrumen dengan syarat, risiko kredit dan sisa
jatuh tempo yang sama. The fair value of long-term bank loans and other
borrowings is determined by discounting future cash flows using
applicable rates from observable current market transactions for
instruments with similar terms, credit risk and remaining maturities.
L a p o r a n Ta h u n a n 2 0 1 3 P T T u n a s B a r u L a m p u n g T b k
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated
83 - Nilai wajar piutang dan utang darikepada pihak
berelasi non-usaha adalah berdasarkan arus kas masa depan yang didiskonto untuk
mencerminkan risiko pihak lawan untuk aset keuangan dan risiko kredit Grup untuk liabilitas
keuangan menggunakan suku bunga pasar untuk instrumen sejenis.
The fair value of due from related parties is based on discounted future cash flows adjusted
to reflect counterparty risk for financial asset and the Group’s credit risk for financial liabilities
using current market rates for similar instruments.