Kesimpulan Saran KESIMPULAN DAN SARAN

71

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.1. Kesimpulan

Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan, maka disimpulkan sebagai berikut: 1. Secara serempak Biaya Operasional Pendapatan Operasional BOPO , Non Performing Loan NPL , Capital Adequecy Ratio CAR , Loan to Deposit Ratio LDR dan Net Interest Margin NIM berpengaruh signifikan terhadap Return on Asset ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 2. Secara parsial Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPOberpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Net Interest Margin NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, Capital Adequecy Ratio CAR,Non Performing Loan NPL berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return on Asset ROA. Sedangkan Loan to Deposit Ratio LDR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return on Asset ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Universitas Sumatera Utara 72

5.2. Saran

Berdasarkan dari kesimpulan peneliti, maka peneliti memberikan beberapa saran, yaitu: 1. Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia harus memperhatikanBeban Operasional Pendapatan Operasional BOPO dan Net Interest Margin karena BOPO memiliki pengaruh signifikan terhadap Return on Asset ROA. 2. Bagi peneliti selanjutnya diharapkan dapat meneliti dengan variabel-variabel lain diluar variabel penelitian ini agar memperoleh hasil yang lebih bervariatif yang dapat menggambarkan hal-hal apa saja yang dapat berpengaruh terhadap ROA dan memperpanjang periode untuk memperluas cakupan serta menggunakan metode analisis yang berbeda. Universitas Sumatera Utara 73 DAFTAR PUSTAKA Buku: Abdullah, Faisal. 2005. Manajemen Perbankan . Cetakan Ketiga. UMM Press, Malang. Cetro,Samuel C.;J Paul Peter and Edwar Ottensmeyer. 2002. Strategic Management; Consept and Aplication. Third Edision. Austen Press, Chicago. Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan . Edisi Kedua. Cetakan Pertama. Ghalia Indonesia, Jakarta. Ghozali, Imam. 2001. Aplikasi Analisis Multivariate dengan SPSS . Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang. Harahap, Sofyan Syafri. 2004. Akuntansi Aktiva Tetap . Edisi Ketiga. PT. Raja Grafindo, Jakarta. Hasibuan, Malayu S.P. 2008. Dasar-dasar Perbankan . Cetakan Ketujuh. PT. Bumi Aksara, Jakarta. Ikatan Bankir Indonesia, 2013. Memahami Bisnis Bank . PT Gramedia Pustaka Utama, Jakarta. Ismail, 2010. Manajemen Perbankan Dari Teori Menuju Aplikasi. Kencana, Jakarta. Latumerissa, J.R. 2014. Manajemen Bank Umum. Mitra Wacana Media, Jakarta. Kasmir, 2008. Manajemen Perbankan . Edisi Revisi 2008. PT Raja Grafindo, Jakarta. Kuncoro dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi . Edisi Pertama. Penerbit BPFE, Yogyakarta. Kurniawan, Albert. 2011. Metode Riset untuk Ekonomi Bisnis . Erlangga, Jakarta. Muljono, Teguh Pudjo. 2002. Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan . Cetakan Keempat, Djambatan, Jakarta. Universitas Sumatera Utara 74 Pandia, Frianto. 2012. Manajemen Dana dan Kesehatan Bank . Rineka Cipta, Jakarta. Rivai, Veithzal, Andria Permata Veithzal dan Ferry N. Idroes. 2007. Bank and Financial Institution Management . Edisi Pertama, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta . Riyadi, Selamet. 2006. Banking Assets and Liability Management . Edisi Ketiga. Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta. Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan, Edisi Kelima. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta. Simamora , Henry. 2010. Akuntansi Basis Pengambilan Keputusan Bisnis . Jilid. Dua. Cetakan Pertama. Penerbit Salemba Empat, Jakarta. Simorangkir, O.P. 2004. Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank . Ghalia Indonesia, Jakarta. Suliyanto, 2011. Ekonometrika Terapan: Teori dan Aplikasi dengan SPSS. Penerbit Andi. Yogyakarta. Sugiyono , 2010. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan RD . Alfabeta, Bandung. Sugiono, Arief dan Edy Untung, 2008. Panduan Praktis Dasar Analisa Laporan Keuangan . PT Grasindo, Jakarta. Syahyunan, 2013. Manajemen Keuangan . USU Press, Medan. Syamsuddin, 2009. Manajemen Keuangan Perusahaan . Grafindo, Jakarta. Triandaru, Sigit dan Totok Budisantoso. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi Kedua. Salemba Empat, Jakarta. Jurnal: Albertazzi. Ugo and Leonardo Gambacorta. 2006. “Bank Profitability and the Business Cycle Banca d’italia”, SSRN-id935026. Vol. 17, No. 5, pp. 50- 65. Ba chruddin. 2006. “Pengukuran Tingkat Efisiensi Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia dengan Formula Davis Cole’s ROE for Bank”. Jurnal Siasat Bisnis , Vol. 11, No. 1, pp. 76-85. Budi Ponco, 2008, “Analisis Pengaruh CAR,NPL BOPO,NIM dan LDR Terhadap Universitas Sumatera Utara 75 ROA studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2004-2007 ” . ”, Jurnal Studi Manajemen Organisasi, Vol. 3, No. 1, pp. 25-27. Dewi, Luh Eprima, 2015. “Analisis Pengaruh NIM, BOPO, GCG, LDR, DAN NPL Terhadap Profitabilitas Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013 ” . Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya , Vol. 17, No. 5, pp. 30-35. Francis, Munyambonera Ezra, 2013. “Determinants of Commercial Bank Profitability in Sub-Saharan Africa ”. Vol. 22, No. 4, pp. 15-24. Pamularsih, Diyah, 2013. “Pengaruh LDR, NPL, NIM, BOPO, CAR, DAN SUKU BUNGA Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2009-2013 ”. Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi. Vol. 3, No.2, pp. 46-65. Mawardi, Wisnu. 2005. “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia Studi Kasus Pada Bank Umum Dengan Total Assets Kurang dari 1 Triliun”, Jurnal Bisnis Strategi , Vol. 14, No. 1, pp. 83-94. Peraturan Perundang-undangan: Bank Indonesia. Surat Edaran No.265BPPP tanggal 29 Mei tahun 1993 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.Penyempurnaan ketentuan yang dikeluarkan Bank Indonesia dengan Surat Edaran No. 2321BPPP tanggal 28 Februari 1991. Bank Indonesia. Surat Edaran No.330DPNP tanggal 14 Desember tahun 2001 tentang Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia, Indonesia, Jakarta. Bank Indonesia. Surat Edaran Bank Indonesia No.6 23.DPNP tanggal 31 Mei 2004 Perihal Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum CAMELS Rating, Bank Indonesia, Jakarta. Direktorat Hukum Bank Indonesia, 2009. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 1999 , Bank Indonesia. Peraturan Bank Indonesia Nomor: 58PBI2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko. Peraturan Bank Indonesia Nomor: 610PBI2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Universitas Sumatera Utara 76 Situs: http:www.idx.co.idididberandaperusahaantercatatlaporankeuangandantahunan .aspx, diakses tanggal 9 Oktober 2015, pukul 20 .04 http:www.ojk.go.idberandajumlahassetbankumum.aspx, diakses tanggal 20 Oktober 2015, Pukul8.13 AM https:financialst.wordpress.com20090906perbankan-indonesia-dalam-masa- krisis-2008 ,diakses tanggal 1 Oktober 2015 Pukul 19.20 PM. Universitas Sumatera Utara 77 LAMPIRAN Universitas Sumatera Utara 78 Daftar Penentuan Sampel No. Kode Nama Perusahaan Kriteria Sampel 1 2 1. AGRO Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga, Tbk. √ × - 2. BAEK Bank Ekonomi Raharja, Tbk. √ √ Sampel 1 3. BBCA Bank Central Asia, Tbk. √ √ Sampel 2 4. BBKP Bank Bukopin, Tbk. √ √ Sampel 3 5. BEKS Bank Pundi Indonesia √ × - 6. BBNP Bank Nusantara Parahyangan, Tbk. √ √ Sampel 4 7. BCIC Bank Mutiara, Tbk. × √ - 8. BDMN Bank Danamon Indonesia, Tbk. √ √ Sampel 5 9. BNBA Bank Bumi Arta, Tbk. √ √ Sampel 6 10. BNGA Bank Cimb Niaga, Tbk. √ √ Sampel 7 11. BNII Bank Internasional Indonesia, Tbk. √ √ Sampel 8 12. BNLI Bank Permata, Tbk. √ √ Sampel 9 13. BSWD Bank Of India Indonesia, Tbk. √ √ Sampel 10 14. INPC Bank Artha Graha Internasional, Tbk. √ √ Sampel 11 15. MAYA Bank Mayapada Internasional, Tbk. √ √ Sampel 12 16. MEGA Bank Mega, Tbk. √ √ Sampel 13 17. NISP Bank OCBC NISP, Tbk. √ √ Sampel 14 Universitas Sumatera Utara 79 18. PNBN Bank Pan Indonesia, Tbk. √ √ Sampel 15 19. MCOR Bank Windu Kentjana International, Tbk. √ √ Sampel 16 20. BBMD Bank Mestika Dharma, Tbk. √ × - 21. SDRA Bank Woori Saudara Indonesia, Tbk. × √ - 22. BACA Bank Capital Indonesia, Tbk. √ √ Sampel 17 23. BKSW Bank QNB Indonesia, Tbk. √ × - 24. BMAS Bank Maspion Indonesia, Tbk. √ × - 25. BABP Bank MNC Internasional,Tbk √ × - Universitas Sumatera Utara 80 ROA RETURN ON ASSET TAHUN 2010 – 2013 No Kode 2010 2011 2012 2013 1 BBCA 3.5 3.8 3.6 3.8 2 BBKP 1.62 1.87 1.83 1.75 3 BDMN 2.7 2.6 2.7 2.5 4 BNGA 2.75 2.85 3.18 2.76 5 BNII 1.14 1.13 1.62 1.71 6 BNLI 1.9 1.66 1.7 1.55 7 INPC 0.76 0.72 0.66 1.39 8 MAYA 1.22 2.07 2.41 2.53 9 MEGA 2.45 2.29 2.74 1.14 10 NISP 1.29 1.91 1.79 1.81 11 PNBN 1.76 2.02 1.96 1.85 12 BACA 0.74 0.84 1.32 1.59 13 BBNP 1.5 1.53 1.57 1.58 14 BNBA 1.52 2.11 2.47 2.05 15 BSWD 2.93 3.66 3.14 3.8 16 MCOR 1.11 0.96 2.04 1.74 17 BAEK 1.78 1.49 1.02 1.19 Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2010-2013 Universitas Sumatera Utara 81 BOPO BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL TAHUN 2010 – 2013 No Kode 2010 2011 2012 2013 1 BBCA 65.1 60.9 62.4 61.5 2 BBKP 84.98 82.05 81.42 82.73 3 BDMN 81.1 79.3 75 82.86 4 BNGA 76.8 76.1 71.7 73.79 5 BNII 92.26 92.75 87.65 84.69 6 BNLI 84.8 85.42 83.13 84.99 7 INPC 91.75 92.43 93.03 85.27 8 MAYA 90.17 83.38 80.19 78.58 9 MEGA 77.79 81.84 76.73 89.76 10 NISP 83.25 79.85 78.93 78.03 11 PNBN 82.67 80.26 78.74 79.78 12 BACA 91.75 92.82 86.85 86.38 13 BBNP 85.17 85.77 85.18 86.25 14 BNBA 85.15 86.68 78.75 82.33 15 BSWD 73.35 67.51 72.31 69.09 16 MCOR 91.21 92.97 81.74 84.89 17 BAEK 76.32 81.00 90.02 94.13 Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2010-2013 Universitas Sumatera Utara 82 NPL NON PERFORMING LOAN TAHUN 2010 – 2013 No Kode 2010 2011 2012 2013 1 BBCA 0.64 0.5 0.4 0.4 2 BBKP 3.22 2.88 2.66 2.26 3 BDMN 3 2.5 2.3 1.9 4 BNGA 1.85 1.46 1.11 1.55 5 BNII 3.09 2.14 1.7 2.11 6 BNLI 0.7 2.04 1.37 1.04 7 INPC 2.00 1.85 0.8 1.76 8 MAYA 2.01 1.51 2.14 0.64 9 MEGA 0.90 0.98 2.09 2.18 10 NISP 0.94 0.59 0.37 0.35 11 PNBN 4.36 3.56 1.69 2.13 12 BACA 0.99 0.81 2.11 0.37 13 BBNP 0.63 0.78 0.58 0.45 14 BNBA 1.83 1.07 0.63 0.21 15 BSWD 2.62 1.41 0.86 0.81 16 MCOR 1.12 1.42 1.44 1.33 17 BAEK 0.35 0.74 0.28 0.9 Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2010-2013 Universitas Sumatera Utara 83 LDR LOAN TO DEPOSIT RATIO TAHUN 2010 – 2013 No Kode 2010 2011 2012 2013 1 BBCA 55.2 61.7 68.6 75.4 2 BBKP 71.85 85.01 83.81 85.8 3 BDMN 93.8 98.3 100.7 95.1 4 BNGA 88.04 94.41 95.04 94.49 5 BNII 89.03 95.07 92.97 93.24 6 BNLI 87.5 83.06 89.52 89.26 7 INPC 76.13 82.21 87.42 88.87 8 MAYA 78.38 82.1 80.58 85.61 9 MEGA 56.03 63.75 52.39 56.82 10 NISP 80 87.04 86.79 92.49 11 PNBN 74.22 80.36 88.46 87.71 12 BACA 50.6 44.24 59.06 63.35 13 BBNP 80.41 85.02 84.94 84.44 14 BNBA 54.18 67.53 77.95 85.96 15 BSWD 87.36 85.71 93.21 83.76 16 MCOR 81.29 79.30 80.22 82.73 17 BAEK 62.51 70.06 81.82 83.07 Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2010-2013 Universitas Sumatera Utara 84 NIM NET INTEREST MARGIN TAHUN 2010 – 2013 No Kode 2010 2011 2012 2013 1 BBCA 5.3 5.7 5.6 6.2 2 BBKP 4.75 4.55 4.56 3.82 3 BDMN 11.3 9.9 10.1 9.6 4 BNGA 6.46 5.63 5.87 5.34 5 BNII 5.86 5.22 5.73 5.2 6 BNLI 5.3 5.13 5.03 4.22 7 INPC 3.97 3.55 4.22 5.31 8 MAYA 6.25 5.84 6 5.75 9 MEGA 4.88 5.40 6.45 5.38 10 NISP 5.04 4.8 4.17 4.11 11 PNBN 4.59 4.64 4.19 4.09 12 BACA 3.95 3.62 4.66 4.67 13 BBNP 4.91 4.99 5.56 5.16 14 BNBA 6.1 6.56 7.13 6.61 15 BSWD 5.82 6.39 5.12 5.92 16 MCOR 4.61 4.62 5.18 4.87 17 BAEK 4.09 4.38 3.77 3.6 Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2010-2013 Universitas Sumatera Utara 85 CAR CAPITAL ADEQUACY RATIO TAHUN 2010 – 2013 No Kode 2010 2011 2012 2013 1 BBCA 13.5 12.7 14.2 15.7 2 BBKP 11.82 12.71 16.34 15.12 3 BDMN 16.0 17.6 18.9 17.9 4 BNGA 13.47 13.16 15.16 15.36 5 BNII 12.51 11.83 12.83 12.72 6 BNLI 14.1 14.07 15.86 14.28 7 INPC 13.65 12.65 16.45 15.82 8 MAYA 20.4 14.68 10.93 14.07 9 MEGA 15.03 11.86 16.83 15.74 10 NISP 17.6 13.8 16.5 19.3 11 PNBN 16.65 17.45 14.67 15.32 12 BACA 30.48 21.58 18.00 20.13 13 BBNP 12.76 13.45 12.17 15.75 14 BNBA 24.64 19.96 19.18 16.99 15 BSWD 26.91 23.19 21.1 15.26 16 MCOR 17.12 11.67 13.86 14.68 17 BAEK 19.05 16.37 14 13.1 Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2010-2013 Universitas Sumatera Utara 86

II. Hasil Pengujian SPSS 1. Analisis Data Statistik

Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation BOPO 68 60.90 94.13 81.8157 7.77961 NPL 68 .20 4.36 1.4412 .92418 CAR 68 10.93 30.48 16.0094 3.64594 LDR 68 44.24 100.70 80.0438 12.96648 NIM 68 3.55 11.30 5.4013 1.47567 ROA 68 .66 3.80 1.9804 .81083 Valid N listwise 68 Universitas Sumatera Utara 87

1.1. Uji Normalitas a. Grafik Histogram