Modal Saham Financial Statement 2014
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 116 -
Hirarki Nilai Wajar
Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan konsolidasian:
Tingkat 1 Tingkat 2
Tingkat 3 Jumlah
Aset Keuangan Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Saham dan waran
145.711 -
- 145.711
Obligasi 34.719
- -
34.719 Reksadana
2.994.323 4.447.611
- 7.441.934
Aset pemegang polis unit link 797.545
929.992 -
1.727.537
Tersedia untuk dijual
Penempatan pada Bank Indonesia 1.749.388
- -
1.749.388 Saham
53.260 -
- 53.260
Reksadana 6.629.792
- -
6.629.792 Obligasi
2.587.695 -
50.069 2.637.764
Efek syariah - nilai wajar
Saham 11.566
- -
11.566 Reksadana
76.954 -
- 76.954
Obligasi 73.007
- -
73.007
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi 69.726
- -
69.726
Jumlah Aset Keuangan 15.223.686
5.377.603 50.069
20.651.358
Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Dana pemegang polis unit link
1.525.012 -
- 1.525.012
Liabilitas derivatif -
63 -
63
Jumlah Liabilitas Keuangan 1.525.012
63 -
1.525.075 2014
Tingkat 1 Tingkat 2
Tingkat 3 Jumlah
Aset Keuangan Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Saham dan waran
661.283 -
- 661.283
Obligasi 20.000
- -
20.000 Reksadana
3.611.436 3.798.474
- 7.409.910
Aset pemegang polis unit link 654.600
1.764.251 -
2.418.851 Tagihan derivatif
- 28
- 28
Tersedia untuk dijual
Penempatan pada Bank Indonesia 1.142.439
- -
1.142.439 Saham
553.537 -
- 553.537
Reksadana 1.571.472
- -
1.571.472 Obligasi
6.154.172 -
1.009.624 7.163.796
Efek syariah - nilai wajar
Saham 11.381
- -
11.381 Reksadana
31.496 -
- 31.496
Obligasi 123.696
- -
123.696
Jumlah Aset Keuangan 14.535.512
5.562.753 1.009.624
21.107.889
Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Dana pemegang polis unit link
1.912.482 -
- 1.912.482
2013
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 117 - Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek,
kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar.
Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran bid price terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 1.
Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 1 terdiri dari investasi dalam saham dan waran, obligasi, unit reksadana yang diperdagangkan di BEI dan diklasifikasikan sebagai surat berharga
tersedia untuk dijual atau diperdagangkan dan dana pemegang polis unit link. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik
yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 2. Instrumen
yang termasuk dalam hirarki Tingkat 2 adalah tagihan derivatif, unit reksadana dan dana pemegang polis unit link.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 3. Instrumen yang termasuk dalam hirarki
Tingkat 3 adalah obligasi tertentu. Nilai wajar investasi jangka pendek efek-efek saham yang diperdagangkan dipasar aktif,
obligasi dan reksadana dan aset pemegang polis Unit Link adalah berdasarkan harga pasar, nilai aset bersih dipublikasikan dan nilai aset bersih pada tanggal perdagangan terakhir yang
dihitung oleh manajer investasi. Nilai wajar kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, investasi sewa neto, tagihan
anjak piutang, dan piutang lain-lain ditentukan berdasarkan analisa arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar.
Tidak tersedia dasar yang dapat diandalkan untuk mengukur nilai wajar investasi dalam saham Catatan 17, sehingga investasi tersebut dinyatakan pada nilai perolehan.
Nilai wajar liabilitas keuangan dengan fitur dapat ditarik sewaktu-waktu atau jatuh temponya segera yakni simpanan dan simpanan dari bank lain adalah sama dengan yang terutang pada
saat penarikan yakni sebesar nilai tercatatnya.
Nilai wajar pinjaman yang diterima dan surat berharga yang diterbitkan ditentukan berdasarkan analisa arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar.
Nilai wajar kas dan setara kas, investasi jangka pendek pada deposito berjangka, penempatan pada bank lain, Bank Indonesia Intervensi, tagihan atas wesel ekspor, efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali, piutang perusahaan efek, aset lain-lain simpanan jaminan, efek dijual dengan janji beli kembali, utang perusahaan efek, beban akrual, dan liabilitas lain-lain mendekati
nilai tercatatnya karena jatuh tempo dalam jangka pendek.