Aset Reasuransi Properti Investasi

PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 97 - Metode perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan ini adalah prospektif dengan interpolasi linear. d. Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan adalah sebagai berikut: 2014 2013 Saldo awal tahun 7.923.725 10.008.717 Kenaikan penurunan liabilitas manfaat polis masa depan Catatan 43 649.466 2.117.408 Kenaikan liabilitas manfaat masa depan - syariah 19.295 32.416 Saldo akhir tahun 8.592.486 7.923.725 26. Premi Belum Merupakan Pendapatan dan Estimasi Liabilitas Klaim 2014 2013 Premi belum merupakan pendapatan 1.087.316 1.276.711 Estimasi liabilitas klaim 1.085.180 636.077 Jumlah 2.172.496 1.912.788 a. Premi belum merupakan pendapatan Rincian premi belum merupakan pendapatan berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut: 2014 2013 Kebakaran 175.089 426.951 Kesehatan 155.516 287.930 Kendaraan bermotor 517.060 401.356 Aneka 177.387 105.113 Pengangkutan 6.557 5.188 Kerangka kapal 19.759 29.860 Rekayasa 26.619 17.101 Kecelakaan diri 8.749 2.604 Kematian 580 608 Jumlah 1.087.316 1.276.711 Perubahan premi belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut: 2014 2013 Saldo awal tahun 1.276.711 1.457.906 Kenaikan premi belum merupakan pendapatan Catatan 39 31.697 123.190 Penurunan aset reasuransi 223.806 312.036 Kenaikan dana tabarru 2.714 7.651 Saldo akhir tahun 1.087.316 1.276.711 PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 98 - b. Estimasi liabilitas klaim Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut: 2014 2013 Kebakaran 750.469 267.909 Kendaraan bermotor 124.802 101.964 Kerangka kapal 34.114 62.999 Aneka 86.134 88.778 Kesehatan 35.082 53.475 Kematian 15.861 10.173 Pengangkutan 9.004 10.177 Rekayasa 29.714 40.602 Jumlah 1.085.180 636.077 Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah sebagai berikut: 2014 2013 Saldo awal tahun 636.077 512.001 Kenaikan estimasi liabilitas klaim Catatan 43 11.117 32.449 Kenaikan aset reasuransi 430.568 90.483 Kenaikan dana tabarru 7.418 1.144 Saldo akhir tahun 1.085.180 636.077 Saldo premi belum merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas klaim kepada pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, masing-masing adalah sebesar Rp 755.426 dan Rp 458.290 Catatan 50.

27. Utang Perusahaan Efek

2014 2013 Utang kepada nasabah 192.261 80.192 Utang komisi 1.666 1.149 Jumlah 193.927 81.341 Utang kepada nasabah merupakan liabilitas SMS, entitas anak, sehubungan dengan transaksi jual beli saham nasabah. Saldo utang perusahaan efek kepada pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar nihil dan Rp 1.264 Catatan 50. PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 99 -

28. Utang Pajak

2014 2013 Pajak penghasilan Pasal 29 Catatan 48 20.508 246.437 Pasal 4 2 16.593 11.747 Pasal 21 14.038 14.525 Pasal 25 6.642 7.245 Pasal 23 dan 26 5.194 1.831 Pajak Pertambahan Nilai 2.354 1.206 Jumlah 65.329 282.991 Besarnya pajak yang terutangditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak self-assessment. Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun dari sebelumnya 10 tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-Undang tersebut. 29. Beban Akrual 2014 2013 Bunga 57.646 42.372 Lain-lain 46.450 45.632 Jumlah 104.096 88.004 Lain-lain meliputi biaya-biaya operasional yang masih harus dibayar. Saldo beban akrual kepada pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, masing- masing adalah sebesar Rp 3.252 dan Rp 3.366 Catatan 50. 30. Surat Berharga yang Diterbitkan 2014 2013 Surat utang jangka menengah 800.000 800.000 Obligasi 500.000 500.000 Biaya emisi yang belum diamortisasi 6.546 9.096 Jumlah 1.293.454 1.290.904 Surat Utang Jangka Menengah SMF, entitas anak, menerbitkan Surat Utang Jangka Menengah atau Medium Term Notes MTN Sinar Mas Multifinance Tahun 2012 dengan jumlah nilai pokok sebesar Rp 1.000.000 juta yang dilakukan dalam 2 kali penarikan yaitu: a. Sebesar Rp 600.000 pada tanggal 13 November 2012; dan b. Sebesar Rp 400.000 pada tanggal 29 November 2012. PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 100 - Jangka waktu MTN tersebut adalah 3 tiga tahun atau jangka waktu yang lebih singkat jika dilakukan Opsi oleh SMF. Suku bunga MTN ini adalah 11 per tahun yang dibayarkan setiap 3 tiga bulan. MTN tersebut akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 13 November dan 29 November 2015. MTN ini tidak dijamin unsecured dan tidak dicatatkan di bursa manapun. Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, SMF memperoleh peringkat [Idr]A-A minus oleh PT ICRA Indonesia. SMS dan BS, entitas-entitas anak, masing-masing bertindak sebagai Arranger serta Agen Pemantau dan Agen Pembayaran MTN Sinar Mas Multifinance Tahun 2012. Pada bulan Juli 2013, SMF telah melunasi sebagian pokok utang sebesar Rp 200.000. Obligasi Pada tanggal 28 Maret 2013, SMF memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan OJK melalui Suratnya No. S-63D.042013 untuk melaksanakan Penawaran Umum Obligasi Sinar Mas Multifinance II Tahun 2013 Dengan Tingkat Bunga Tetap, dengan jumlah pokok obligasi sebesar Rp 500.000 dengan jangka waktu 5 lima tahun, dan suku bunga 10,75 pertahun dan dibayarkan setiap 3 bulan sejak tanggal 10 April 2013. Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat. Obligasi ini dijamin dengan piutang SMF berupa piutang pembiayaan konsumen, investasi sewa neto dan tagihan anjak piutang. Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan SMF memperoleh peringkat [Idr]A- A minus oleh PT ICRA Indonesia. PT Bank Permata dan SMS, entitas anak, masing-masing bertindak sebagai Wali Amanat dan Penjamin Emisi Obligasi Sinar Mas Multifinance II Tahun 2013.

31. Pinjaman yang Diterima

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, pinjaman yang diterima merupakan fasilitas kredit yang diterima oleh SMF dan ABSM, entitas-entitas anak, yang diperoleh dari: 2014 2013 Pihak ketiga PT Bank Pan Indonesia Tbk 280.000 400.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk 139.000 - PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 89.200 246.782 PT Bank ICBC Indonesia 66.650 67.550 PT Bank Victoria International Tbk - 2.142 Jumlah 574.850 716.474 Biaya transaksi yang belum diamortisasi 1.013 1.579 Jumlah 573.837 714.895 PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 101 - PT Bank Pan Indonesia Tbk Panin Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja dari Panin dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp 400.000 dan bersifat revolving. Batas waktu penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan. Fasilitas ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 30 Maret 2015. Suku bunga pinjaman per tahun pada tahun 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar 11,00 - 11,69 dan 8,75 - 12,00. Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp 280.000 dan Rp 400.000. Fasilitas ini dijamin secara fidusia dengan piutang pembiayaan konsumen Catatan 7. PT Bank Capital Indonesia Tbk Capital Pada tanggal 15 Juli 2014, SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari Capital, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 139.000 dan bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan, sampai dengan tanggal 16 Desember 2015. Suku bunga fasilitas ini adalah 14,00 per tahun. Fasilitas ini dijamin secara fidusia dengan tagihan anjak piutang Catatan 9. PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk BNI SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari BNI dengan jumlah maksimum sebesar Rp 350.000 dan fasilitas kredit yang berasal dari angsuran kredit tidak dapat ditarik kembali. Batas waktu penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan. Fasilitas ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 25 April 2015. Suku bunga pinjaman ini berkisar antara 11,00 - 13,00 per tahun. Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp 89.200 dan Rp 246.782. Fasilitas-fasilitas ini dijamin secara fidusia atas piutang pembiayaan kredit kendaraan bermotor Catatan 7. PT Bank ICBC Indonesia ICBC ABSM, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk pinjaman tetap On Demand dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 70.000. Fasilitas ini mempunyai jangka waktu 1 tahun dan telah mengalami beberapa kali perpanjangan dengan perpanjangan terakhir sampai dengan 11 Juni 2015. Suku bunga pinjaman ini sebesar 12 per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, masing-masing saldo pinjaman ini adalah sebesar Rp 66.650 dan Rp 67.550. Fasilitas ini dijamin secara fidusia dengan tagihan anjak piutang Catatan 9. PT Bank Victoria International Tbk Victoria Pada tanggal 16 Juli 2008, ABSM, entitas anak, memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja yang penarikannya dalam bentuk Pinjaman Tetap dengan Angsuran PTDA dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 35.000. Fasilitas ini dapat ditarik selama jangka waktu 12 bulan sejak tanggal perjanjian dan wajib dilunasi dalam jangka waktu 1, 2 dan 3 tahun terhitung sejak tanggal penarikan masing-masing fasilitas. Pada tanggal 4 Juli 2012, fasilitas ini diperpanjang kembali oleh Victoria dengan jangka waktu penarikan dari 16 Juli 2012 sampai dengan 16 Juli 2013 dengan jangka waktu pelunasan 1, 2 dan 3 tahun sejak tanggal penarikan. Suku bunga pinjaman ini sebesar 11,5 per tahun. Fasilitas ini telah dilunasi pada tahun 2014, sedangkan saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp 2.142.