Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 122 -
Telah jatuh tempo tetapi tidak
Jatuh tempo mengalami
dan mengalami Belum jatuh tempo
penurunan nilai penurunan nilai
Jumlah Kas dan bank
759.936 -
- 759.936
Investasi jangka pendek 21.660.216
- -
21.660.216 Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
139.211 -
- 139.211
Piutang pembiayaan konsumen 876.383
1.567 20.766
898.716 Investasi sewa neto
104.856 -
17.769 122.625
Tagihan anjak piutang 1.116.626
17.754 12.707
1.147.087 Kredit 10.689.337
172 276.562
10.966.071 Tagihan akseptasi
238.324 -
- 238.324
Piutang perusahaan efek 378.544
- -
378.544 Piutang lain - lain
623.890 -
- 623.890
Investasi dalam saham 67.529
- -
67.529 Aset lain-lain
25.940 -
- 25.940
36.680.792 19.493
327.804 37.028.089
2013
Berikut adalah eksposur maksimum laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko kredit:
Jumlah bruto Jumlah neto
Jumlah bruto Jumlah neto
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Investasi jangka pendek - efek-efek - saham dan waran
145.711 145.711
661.283 661.283
Investasi jangka pendek - efek-efek - obligasi -
- 20.000
20.000 Investasi jangka pendek - efek-efek - reksadana
7.441.934 7.441.934
7.409.910 7.409.910
Investasi jangka pendek - aset pemegang unit link - reksadana 1.722.475
1.722.475 2.413.715
2.413.715 Aset lain-lain - tagihan derivatif
- -
28 28
Tersedia untuk dijual Investasi jangka pendek - efek-efek - saham
53.260 53.260
553.537 553.537
Investasi jangka pendek - efek-efek - obligasi 1.496.138
1.496.138 5.565.819
5.565.819 Investasi jangka pendek - efek-efek - reksadana
6.629.792 6.629.792
1.571.472 1.571.472
Investasi dalam saham 69.706
69.706 67.529
67.529 Instrumen berbasis syariah - harga perolehan
Investasi jangka pendek - efek-efek - obligasi 243.962
243.962 630.637
630.637 Instrumen berbasis syariah - nilai wajar
Investasi jangka pendek - efek-efek - saham 11.566
11.566 11.381
11.381 Investasi jangka pendek - efek-efek - obligasi
31.197 31.197
39.154 39.154
Investasi jangka pendek - efek-efek - reksadana 76.954
76.954 31.496
31.496 Dimiliki hingga jatuh tempo
Investasi jangka pendek - efek-efek - obligasi 20.000
20.000 -
- Nilai wajar - penyertaan modal sementara
Penyertaan modal sementara - investasi dalam saham 173.800
173.800 -
- Pinjaman yang diberikan dan piutang
Kas dan bank 730.243
730.243 759.936
759.936 Efek yang dibeli dengan janji jual kembali
- -
139.211 139.211
Investasi jangka pendek - penempatan pada bank lain 308.569
308.569 593.813
593.813 Investasi jangka pendek - deposito berjangka
3.767.547 3.767.547
1.950.998 1.950.998
Investasi jangka pendek - efek-efek - tagihan atas wesel ekspor 170.213
170.213 207.001
207.001 Investasi sewa neto
97.661 95.863
122.625 120.458
Piutang pembiayaan konsumen 605.398
597.058 898.716
895.987 Tagihan anjak piutang 1.403.269
1.398.689 1.147.087
1.144.066 Piutang perusahaan efek
263.426 263.426
378.544 378.544
Piutang lain-lain 2.105.447
2.105.313 623.890
623.751 Tagihan akseptasi
67.836 67.837
238.324 238.324
Kredit - bersih 14.298.435
14.223.357 10.966.071
10.909.738 Aset lain-lain
33.264 33.264
25.940 25.940
Jumlah Aset Keuangan 41.967.803
41.877.874 37.028.117
36.963.728 2014
2013
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 123 -
Risiko Pasar
Risiko pasar merupakan nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Grup akan terpengaruh akibat perubahan variabel pasar seperti
suku bunga, nilai tukar, termasuk turunan dari kedua risiko tersebut risiko instrumen derivatif.
a. Risiko Suku Bunga
Risiko suku bunga Grup timbul dari kredit, simpanan dan simpanan dari bank lain dan pinjaman yang diterima. Kredit, simpanan dan simpanan dari bank lain dan pinjaman yang
diterimadengan suku bunga mengambang mengakibatkan timbulnya risiko suku bunga arus kas terhadap Grup. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap
mengakibatkan timbulnya risiko nilai wajar suku bunga terhadap Grup.
Pada akhir periode pelaporan, kredit, simpanan dan simpanan dari bank lain dan pinjaman yang diterima dengan suku bunga mengambang adalah sebagai berikut:
2014 2013
Aset Kredit
9.417.314 6.436.172
Liabilitas Simpanan dan simpanan dari bank lain
8.165.523 8.872.985
Pinjaman yang diterima 485.650
469.692 Grup menganalisa eksposur suku bunga secara dinamis. Berbagai skenario disimulasikan
dengan mempertimbangkan pembiayaan kembali, pembaruan posisi yang ada, serta alternatif pembiayaan. Untuk setiap simulasi, pergerakan suku bunga yang sama digunakan
untuk seluruh mata uang. Berdasarkan skenario ini, Grup menghitung dampak laba atau rugi dari pergerakan suku bunga. Skenario-skenario tersebut dilakukan hanya untuk
liabilitas yang mewakili posisi utama yang dikenakan bunga.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, jika suku bunga atas kredit, simpanan dan simpanan dari bank lain dan pinjaman yang diterima didenominasikan dalam Rupiah lebih
tinggirendah 1 dan variabel lain dianggap tetap, laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan lebih tinggirendah masing-masing sebesar Rp 575 dan Rp 2.181, terutama sebagai
akibat tingginyarendahnya pendapatan bunga dari kredit dan beban bunga dari pinjaman dengan suku bunga mengambang.
b. Risiko Mata Uang Asing
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang asing yang timbul dari berbagai eksposur mata uang, terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. Risiko nilai tukar mata uang asing
timbul dari transaksi komersial di masa depan serta aset dan liabilitas yang diakui.
Manajemen telah menetapkan kebijakan yang mengharuskan Grup mengelola risiko nilai tukar mata uang asing terhadap mata uang fungsionalnya. Risiko nilai tukar mata uang
asing timbul ketika transaksi komersial masa depan atau aset dan liabilitas yang diakui didenominasikan dalam mata uang yang bukan mata uang fungsional. Risiko diukur dengan
menggunakan proyeksi arus kas.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, jika mata uang melemahmenguat sebesar 5 terhadap Dolar Amerika Serikat dengan variabel lain konstan, laba setelah pajak untuk
tahun berjalan akan lebih rendahtinggi masing-masing sebesar Rp 7.984 dan
Rp 7.986, terutama diakibatkan keuntungankerugian dari penjabaran aset keuangan dan liabilitas keuangan.