Utang Perusahaan Efek Financial Statement 2014
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 111 -
2014 2013
Perbedaaan tetap: Beban penyusutan aset tetap
4.908 6.435
Beban lain-lain 4.314
912 Pendapatan bunga
17.885 27.605
Pendapatan sewa 9.813
7.907 Keuntungan dari investasi pada unit reksa dana
70.330 6.125
Keuntungan penjualan investasi dalam saham 1.144
109.026 Ekuitas pada laba entitas asosiasi
9.445 21.490
Beban umum dan administrasi 6.766
- Jumlah
92.629 53.246
Laba kena pajak 58.236
1.145.348 Rugi fiskal tahun-tahun lalu
- 36.804
Rugi fiskal yang tidak dapat dikompensasikan -
4.819 Laba kena pajak
58.236 1.113.363
Beban pajak kini 11.647
222.673 Pajak dibayar dimuka
96 20
Utang pajak kini - Perusahaan 11.551
222.653 Utang pajak kini - entitas anak
8.957 23.784
Jumlah utang pajak kini Catatan 28 20.508
246.437
Pada tahun 2013, seluruh rugi fiskal Perusahaan telah dikompensasikan dengan laba kena pajak tahun 2013.
Pajak Tangguhan
Dikreditkan Dikreditkan
Dikreditkan dibebankan dibebankan
dibebankan 1 Januari 2013
ke laporan ke laporan laba
ke laporan laba 31 Desember
posisi keuangan rugi komprehensif
31 Desember rugi komprehensif
31 Desember 2012
konsolidasian konsolidasian
2013 konsolidasian
2014 Aset Pajak Tangguhan
Aset liabilitas pajak tangguhan:
Rugi fiskal 1.006
- 1.006
- -
- Imbalan kerja jangka panjang
123 -
28 151
88 239
Penyusutan aset tetap 8
- 8
- -
- Piutang karyawan
14 -
14 -
- -
Jumlah - Perusahaan 1.151
- 1.000
151 88
239 Entitas anak
52.714 -
24.633 28.081
12.214 40.295
Jumlah 53.865
- 25.633
28.232 12.302
40.534 Liabilitas Pajak Tangguhan
Entitas anak 59.507
6.852 16.192
82.551 12.741
95.292
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer tersebut dapat direalisasi di masa yang akan datang.
Pada bulan Desember 2007, Pemerintah mengeluarkan aturan penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5 dari tarif pajak penghasilan yang berlaku efektif 1 Januari 2008 untuk
Perseroan Terbuka, apabila syarat-syarat tertentu mengenai komposisi pemegang saham terpenuhi. Efektif tanggal 21 November 2013, peraturan ini telah digantikan dengan PP No. 77
Tahun 2013 dengan tambahan persyaratan tertentu dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5.
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 112 - Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan laba akuntansi Perusahaan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2014
2013 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 1.314.083
1.497.806 Dikurangi:
Ekuitas pada laba entitas anak 1.163.657
405.967 Laba sebelum penghasilan pajak - Perusahaan
150.426 1.091.839
Beban pajak atas dasar tarif pajak yang berlaku 30.085
218.368 Pengaruh pajak atas perbedaan tetap:
Beban penyusutan 982
1.287 Beban lain-lain
863 182
Pendapatan bunga 3.577
5.521 Pendapatan sewa
1.963 1.582
Keuntungan dari investasi pada unit reksa dana 14.066
1.225 Keuntungan penjualan investasi dalam saham
229 21.805
Ekuitas pada laba entitas asosiasi 1.889
4.298 Beban umum dan administrasi
1.353 -
Jumlah 18.526
10.648 Dampak pajak tangguhan atas pemulihan rugi fiskal
- 5.343
Beban pajak Perusahaan 11.559
223.673 Beban pajak entitas anak
92.835 151.931
Jumlah 104.394
375.604