PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 52 - Estimasi Liabilitas Klaim
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang disisihkan untuk menyediakan klaim yang terjadi yang timbul dari polis asuransi yang berlaku selama periode akuntansi.
Pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi kewajiban klaim sesuai dengan pedoman yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia.
Nilai tercatat liabilitas manfaat polis masa depan dan estimasi liabilitas klaim diungkapkan pada Catatan 25 dan 26.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang
Penentuan liabilitas dan imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut
dijelaskan dalam Catatan 47 dan mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasi
ke masa depan dan oleh karena itu, secara umum berdampak pada beban yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang diungkapkan pada Catatan 47.
e. Aset Pajak Tangguhan
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan
bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak
tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan 48.
f. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan
dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat
berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan berupa investasi dalam saham pada biaya perolehan, properti investasi, aset tetap dan agunan yang diambil alih masing-masing diungkapkan
pada Catatan 17, 18, 19 dan 20.
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 53 -
4. Kas dan
Bank
Terdiri dari: 2014
2013 Kas
Rupiah 324.054
347.327 Mata uang asing Catatan 51
49.244 30.897
Jumlah 373.298
378.224 Bank
Pihak ketiga Rupiah
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 144.140
40 Standard Chartered Bank, Indonesia
97.133 723
PT Bank Central Asia Tbk 46.134
37.603 PT Bank International Indonesia Tbk - Divisi Syariah
21.793 46.575
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 10.385
9.198 PT Bank CIMB Niaga Tbk
9.256 4.669
PT Bank Internasional Indonesia Tbk 7.943
15.773 PT Bank Permata Tbk
6.150 119.355
PT Bank CIMB Niaga Tbk - Divisi Syariah 4.745
5.181 PT Bank Mandiri Persero Tbk
3.667 6.350
PT Bank Mega Tbk 78
8.647 Lain-lain saldo masing-masing dibawah Rp 5.000
15.243 17.493
Jumlah 366.667
271.607 Mata uang asing Catatan 51
Bank of China, Australia 39.577
16.801 PT Bank Central Asia Tbk
39.468 22.002
Deutsche Bank Trust Company Americas, Amerika Serikat 26.859
21.556 PT Bank ICBC Indonesia
20.070 61
United Overseas Bank, Singapura 15.035
26.302 Bank of America, Merill Lynch, Amerika Serikat
15.010 13.172
PT Bank Mandiri Persero Tbk 14.849
38.687 Bank of China, Jakarta
13.059 12.274
Deutsche Bank AG, Jerman 10.647
17.787 Bank International Ningbo, China
9.163 10.789
Wells Fargo Bank, N.A, Inggris 8.583
8.863 OCBC, Singapura
7.722 6.811
Bank of China, China 7.341
8.235 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, United States
6.565 105
PT Bank Internasional Indonesia Tbk 5.753
3.307 Lain-lain saldo masing-masing dibawah Rp 5.000
14.249 17.046
Jumlah 253.950
223.798 Jumlah
620.617 495.405
