DAN ENTITAS ANAKAND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for Year Then Ended
Expressed in Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
2. SUMMARY OF
SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued e.
Instrumen Keuangan e.
Financial Instrument Aset Keuangan
Financial Assets
Perusahan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori:
a aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi; b pinjaman yang diberikan dan piutang;
c aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan
d aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan
aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya. Company classify the financial assets in the
category: a financial assets at fair value through profit or
loss; b loans and receivables;
c held to maturitie and d available for sale financial assets.
The classification depends on the purpose for which
the financial
assets. Management
determines the classification of its financial assets at initial recognition.
a Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi a Financial assets at fair value through profit
or loss Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori:
aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan dan
aset keuangan yang pada saat pengakuan awal
telah ditetapkan oleh Perusahaan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi komprehensif. This category consists of two sub-
categories: financial assets held for trading and financial assets at initial recognition has
been established by The Company to be measured at fair value through statement of
comprehensive income.
Aset keuangan
diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual
atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio
instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola
ambil untung dalam jangka pendek short term profit-taking yang terkini. Derivatif juga
dikategorikan
dalam kelompok
diperdagangkan, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai. Financial assets are classified as held for
trading if acquired principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term or
if it is part of a portfolio of financial instruments that is managed together and
there is evidence of a pattern of currently short term profit taking. Derivatives are also
categorized as held for trading, unless the derivative is designated and effective as
hedging instruments.
Aset keuangan yang diklasifikasikan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi adalah dimiliki
untuk mencadangkan
liabilitas asuransi Entitas Anak yang diukur pada nilai
wajar dari aset terkait. Financial assets at initial recognition as at
fair value through profit or loss are held for backing insurance liabilities of Subsidiaries
are measured at the fair value of the related assets.
DAN ENTITAS ANAKAND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for Year Then Ended
Expressed in Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
31
2. IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI PENTING
lanjutan
2. SUMMARY OF
SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued e.
Instrumen Keuangan lanjutan e.
Financial Instrument continued
a Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi lanjutan a Financial assets at fair value through profit
or loss continued Instrumen keuangan yang dikelompokkan ke
dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saat pengakuan awal, biaya transaksi
diakui secara langsung ke dalam laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen keuangan diakui di dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian dan dicatat
masing-masing sebagai
“Keuntungankerugian yang
belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai
wajar instrumen
keuangan” dan
“Keuntungankerugian dari
penjualan instrumen keuangan”. Pendapatan bunga
dari instrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkan
dicatat sebagai
“Pendapatan bunga”. Financial instruments are classified into this
category are recognized at fair value on initial recognition, transaction costs are
taken directly to the consolidated statement of income. Gains and losses arising from
changes in fair value and the sale of financial instruments recognized in the
consolidated statement of comprehensive income and recorded respectively as
Profitloss Unrealized increasedecrease in fair value of financial instruments and
Gainlosses from sale of financial instruments . Interest income from financial
instruments held for trading are included in Interest income.
b Pinjaman yang diberikan dan piutang b Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan non-derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable
payments and have not quoted in an active market, except:
- yang dimaksudkan oleh Perusahaan untuk dijual
dalam waktu
dekat, yang
diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi; - intended by The Company to be sold in
the near future, traded, and that upon initial recognition designates as at fair
value through profit or loss;
- yang pada
saat pengakuan
awal ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk
dijual; atau - that
upon initial
recognition are
designated as available for sale; or - dalam hal Perusahaan mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh
penurunan kualitas
pinjaman yang
diberikan dan piutang. - in which case The Company may not
recover its initial investment, other than because of a substantial decrease in the
quality of loans and receivables.