DAN ENTITAS ANAKAND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for Year Then Ended
Expressed in Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
61
4. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
lanjutan
4. FAIR VALUE OF
FINANCIAL ASSETS
AND LIABILITIES continued
December 31, 2015 Nilai tercatat
Carrying amount
Nilai wajar
Fair value Liabilitas keuangan
Financial liabilities Utang bank
279.749.002 279.749.002
Bank loan Utang usaha
100.295.013 100.295.013
Account payables Utang lain-lain
6.811.311 6.811.311
Other payables Utang pajak
31.375.530 31.375.530
Taxes payables Uang muka pelanggan
105.730.612 105.730.612
Advances from customers Beban masih harus dibayar
112.061.164 112.061.164
Accrued expenses Pinjaman bank Jt 1 Tahun
23.046.143 23.046.143
Bank loans Utang sewa pembiayaan
3.088.834 3.088.834
Lease payables
December 31, 2014 Nilai tercatat
Carrying amount
Nilai wajar
Fair value Aset keuangan
Financial asset Kas dan setara kas
98.320.926 98.320.926
Cash and cash equivalent Deposito yang dibatasi
penggunaannya 803.855
803.855 Restricted deposit
Piutang usaha Account receivables
Pihak ketiga - neto 360.101.714
360.101.714 Third parties - net
Pihak berelasi 1.244.838
1.244.838 Related parties
Piutang lain-lain 1.947.833
1.947.834 Other receivables
Aset lain-lain 20.339.811
20.339.811 Other Assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 325.408.957
325.408.957 Bank loan
Utang usaha 111.569.879
111.569.879 Account payables
Utang lain-lain 6.569.484
6.569.484 Other payables
Utang pajak 72.037.518
72.037.518 Taxes payables
Uang muka pelanggan 81.845.996
81.845.996 Advances from customers
Beban masih harus dibayar 114.924.582
114.924.582 Accrued expenses
Pinjaman bank Jt 1 Tahun 10.851.254
10.851.254 Bank loans
Utang sewa pembiayaan 610.304
610.304 Lease payables
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan disajikan dalam jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan
dalam transaksi
kini antara
pihak-pihak yang
berkeinginan willing parties, bukan dalam penjualan akibat
kesulitan keuangan
atau likuidasi
yang dipaksakan.
The fair values of assets and financial liabilities are presented at the amounts which the instrument could be
exchanged in a current transaction between willing parties, not in a forced sale or liquidation.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan nilai tersebut:
The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of financial the
instrument for which it is practicable to estimate such value:
1. Kas dan setara kas, deposito yang dibatasi penggunannya, piutang usaha, piutang retensi,
tagihan bruto pemberi kerja atas kontrak konstruksi dan piutang lain-lain.
1. Cash and cash equivalent, Restricted deposit, account receivables, retention receivables,
gross receivable to the customer construction contracts and other receivables
DAN ENTITAS ANAKAND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for Year Then Ended
Expressed in Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
62
4. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
lanjutan
4. FAIR VALUE OF
FINANCIAL ASSETS
AND LIABILITIES continued
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan
tersebut kurang
lebih telah
mencerminkan nilai wajarnya. All of the above financial assets are due within 12
months, thus the carrying values of the financial assets approximate their fair values.
2. Utang usaha, beban masih harus dibayar, dan
pinjaman bank jangka pendek 2.
Accounts payables, accrued expenses, and short-term bank loans
Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan liabilitas jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih telah
mencerminkan nilai wajarnya. All of the above financial liabilities are due within
12 months, thus the carrying value of the financial liabilities approximate their fair values.
3. Pinjaman jangka panjang dari pihak ketiga
termasuk bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun dan utang sewa
3. Long-term loan from third parties including
current maturities and lease payables
Liabilitas keuangan dari pihak ketiga termasuk utang sewa, merupakan pinjaman yang memiliki
suku bunga pasar mengambang sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih
telah mencerminkan nilai wajarnya. The financial liabilities from third parties, including
from lease payables are liabilities with floating market interest rates, thus the carrying values of
the financial liabilities approximate their fair values.
5. PENYAJIAN
KEMBALI LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
5. RESTATEMENT OF CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Sejak 1 Januari 2015, Perusahaan telah menerapkan
PSAK 24 revisi 2013 tentang imbalan kerja yang dilakukan retrospektif. Sesuai dengan PSAK 25
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”, maka Perusahaan telah menyajikan
kembali laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan laporan
posisi keuangan periode awal pelaporan 1 Januari 201431 Desember 2013. Berikut ini adalah rincian
akun-akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan laporan posisi
keuangan 1 Januari 2014 31 Desember 2013 sesudah disajikan kembali.
Effective January 1, 2015, the company has adopted PSAK 24 2013 revision employee benefit and applied
retrospectively. The Company also has followed all transitional provision regarding adoption of this IFAS. In
accordance with PSAK
25 “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and E
rrors” the company has restated its financial statement for the
years ended December 31, 2014 and the statement financial position of the reporting period beginning at
January 1, 2014December 31, 2013. Following are details of the accounts in the financial statements for
the year ended December 31, 2014 and the statement of financial position as of January 1, 2014December
31, 2013 before and after restatements.
