MODAL SAHAM CAPITAL STOCK
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Pada Tanggal 31 Desember 2015 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT INTER DELTA Tbk AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued
As Of December 31, 2015 And For Year Ended
December 31, 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
46
23. TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Lanjutan 23. PROVISION FOR INCOME TAX Continued
Kini Current
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban
pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dengan penghasilan kena pajak untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before income tax expense, as shown in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income, and taxable income for the years ended December 31, 2015
and 2014 are as follows:
2014 Disajikan kembali –
Catatan 2p dan 4 As restated –
2015 Notes 2p and 4
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan menurut laporan laba expense as per consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit and loss and
lain konsolidasian 3.429.925.981
4.592.127.665 other comprehensive income
Laba Entitas Anak sebelum taksiran
Income of Subsidiary before pajak penghasilan
- 1.905.562.864
provision for income tax Laba Perusahaan sebelum taksiran
Income of the Company before pajak penghasilan
3.429.925.981 2.686.564.801
provision for income tax Beda waktu:
Temporary differences: Imbalan paska-kerja
1.725.849.479 1.423.809.233
Post employment benefits Penambahan penghapusan penyisihan
Addition write off of provision for penurunan nilai piutang usaha
154.821.187 70.973.889
impairment value of trade receivables Penyusutan aset tetap
99.061.202 51.243.258
Depreciation of fixed assets Penyisihan persediaan usang
- 2.663.469.237
Provision for inventory obsolescence Beda tetap:
Permanent differences: Representasi
307.599.979 339.503.685
Representation Penghasilan bunga yang telah
Interest income already subjected dikenakan pajak final
126.563.939 57.351.827
to final tax Pendapatan sewa
150.660.000 87.500.000
Rent income Lain-lain
185.171.272 449.208.203
Others Penghasilan kena pajak
5.427.082.757 7.295.486.185
Taxable income Perhitungan taksiran pajak penghasilan dan utang pajak
penghasilan adalah sebagai berikut: The computation of the provision for income tax and the
tax payable are as follows: 2014
Disajikan kembali – Catatan 2p dan 4
As restated – 2015
Notes 2p and 4 Penghasilan kena pajak dibulatkan
5.427.082.000 7.295.486.000
Taxable income rounded Taksiran pajak penghasilan
1.356.770.500 1.823.871.500
Provision for income tax Pajak penghasilan dibayar di muka
Prepayments of income tax Pasal 22
1.344.665.000 1.805.550.000
Article 22 Pasal 25
4.581.000 12.459.000
Article 25 Utang pajak
Income tax payable penghasilan lihat Catatan 13
7.524.500 5.862.500
see Note 13
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Pada Tanggal 31 Desember 2015 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT INTER DELTA Tbk AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued
As Of December 31, 2015 And For Year Ended
December 31, 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
47
23. TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Lanjutan 23. PROVISION FOR INCOME TAX Continued
Sampai dengan tanggal
laporan keuangan
ini diterbitkan, Perusahaan belum menyampaikan Surat
Pemberitahuan Pajak Tahunan untuk tahun pajak 2015. Namun demikian, taksiran laba kena pajak tersebut di
atas akan dilaporkan dalam SPT tahun 2015. Until the date of this report, the Company has not
submitted its annual tax return for 2015 fiscal year. However, the estimated taxable income presented
above will be reported in the 2015 annual tax return.
Berdasarkan peraturan
perpajakan Indonesia,
Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jendral
Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak
tanggal terhutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the Company
calculate, assess and submits tax return on the basis of self-assessment. The Directorate General of Taxation
DGT may assess or amend taxes within five years from the date the tax becomes due.
Tangguhan Deferred
Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan dari pengaruh beda waktu dan rincian aset pajak tangguhan
adalah sebagai berikut: The computation of deferred tax benefit expense from
temporary difference and the details of deferred tax assets are as follows:
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015 For The Year Ended December 31, 2015
Pengakuan pada pendapatan
komprehensif lain Saldo
Pengakuan pada Recognized in
Saldo 31 Desember 2014
laba atau rugi other
31 Desember 2015 Balance as of
Recognized in comprehensive
Balance as of December 31, 2014
profit or loss income
December 31, 2015 Perusahaan
Company Imbalan paska kerja
2.796.038.721 431.462.370
176.967.463 3.050.533.628
Post-employment benefits Penyisihan persediaan
Provision for inventory usang
934.306.193 -
- 934.306.193
obsolescence Piutang usaha
105.517.414 38.705.297
- 144.222.711
Trade receivables Aset tetap
56.530.166 24.765.301
- 81.295.467
Fixed assets Entitas Anak
- -
- -
Subsidiary Jumlah
3.779.332.162 445.402.366
176.967.463 4.047.767.065
Total Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2014
For The Year Ended December 31, 2014 Pengakuan pada
pendapatan komprehensif lain
Saldo Pengakuan pada
Recognized in Saldo
31 Desember 2013 laba atau rugi
other 31 Desember 2014
Balance as of Recognized in
comprehensive Balance as of
December 31, 2013 profit or loss
income December 31, 2014
Perusahaan Company
Imbalan paska kerja 2.393.493.651
355.952.308 46.592.762
2.796.038.721 Post-employment benefits
Penyisihan persediaan Provision for inventory
usang 268.438.884
665.867.309 -
934.306.193 obsolescence
Piutang usaha 123.260.886
17.743.472 -
105.517.414 Trade receivables
Aset tetap 43.719.351
12.810.815 -
56.530.166 Fixed assets
Entitas Anak 200.439.186
200.439.186 -
- Subsidiary
Jumlah 2.941.913.256
790.826.144 46.592.762
3.779.332.162 Total