PENJUALAN BERSIH NET SALES
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Pada Tanggal 31 Desember 2015 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT INTER DELTA Tbk AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued
As Of December 31, 2015 And For Year Ended
December 31, 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
47
23. TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Lanjutan 23. PROVISION FOR INCOME TAX Continued
Sampai dengan tanggal
laporan keuangan
ini diterbitkan, Perusahaan belum menyampaikan Surat
Pemberitahuan Pajak Tahunan untuk tahun pajak 2015. Namun demikian, taksiran laba kena pajak tersebut di
atas akan dilaporkan dalam SPT tahun 2015. Until the date of this report, the Company has not
submitted its annual tax return for 2015 fiscal year. However, the estimated taxable income presented
above will be reported in the 2015 annual tax return.
Berdasarkan peraturan
perpajakan Indonesia,
Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jendral
Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak
tanggal terhutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the Company
calculate, assess and submits tax return on the basis of self-assessment. The Directorate General of Taxation
DGT may assess or amend taxes within five years from the date the tax becomes due.
Tangguhan Deferred
Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan dari pengaruh beda waktu dan rincian aset pajak tangguhan
adalah sebagai berikut: The computation of deferred tax benefit expense from
temporary difference and the details of deferred tax assets are as follows:
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015 For The Year Ended December 31, 2015
Pengakuan pada pendapatan
komprehensif lain Saldo
Pengakuan pada Recognized in
Saldo 31 Desember 2014
laba atau rugi other
31 Desember 2015 Balance as of
Recognized in comprehensive
Balance as of December 31, 2014
profit or loss income
December 31, 2015 Perusahaan
Company Imbalan paska kerja
2.796.038.721 431.462.370
176.967.463 3.050.533.628
Post-employment benefits Penyisihan persediaan
Provision for inventory usang
934.306.193 -
- 934.306.193
obsolescence Piutang usaha
105.517.414 38.705.297
- 144.222.711
Trade receivables Aset tetap
56.530.166 24.765.301
- 81.295.467
Fixed assets Entitas Anak
- -
- -
Subsidiary Jumlah
3.779.332.162 445.402.366
176.967.463 4.047.767.065
Total Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2014
For The Year Ended December 31, 2014 Pengakuan pada
pendapatan komprehensif lain
Saldo Pengakuan pada
Recognized in Saldo
31 Desember 2013 laba atau rugi
other 31 Desember 2014
Balance as of Recognized in
comprehensive Balance as of
December 31, 2013 profit or loss
income December 31, 2014
Perusahaan Company
Imbalan paska kerja 2.393.493.651
355.952.308 46.592.762
2.796.038.721 Post-employment benefits
Penyisihan persediaan Provision for inventory
usang 268.438.884
665.867.309 -
934.306.193 obsolescence
Piutang usaha 123.260.886
17.743.472 -
105.517.414 Trade receivables
Aset tetap 43.719.351
12.810.815 -
56.530.166 Fixed assets
Entitas Anak 200.439.186
200.439.186 -
- Subsidiary
Jumlah 2.941.913.256
790.826.144 46.592.762
3.779.332.162 Total
in the Indonesian language.
PT INTER DELTA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Pada Tanggal 31 Desember 2015 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2015 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT INTER DELTA Tbk AND SUBSIDIARY
CONSOLIDATED NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued
As Of December 31, 2015 And For Year Ended
December 31, 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
48
23. TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Lanjutan 23. PROVISION FOR INCOME TAX Continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan seperti dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku
dari laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain adalah sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense reported in
the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income
and income tax expense computed by applying the applicable tax rates to income
before income tax expense per consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is as
follows:
2014 Disajikan kembali –
Catatan 2p dan 4 As restated –
2015 Notes 2p and 4
Laba sebelum beban pajak Income before provision for income tax
penghasilan menurut laporan expense as per consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian 3.429.925.981
4.592.127.665 and other comprehensive income
Laba Entitas Anak sebelum taksiran
Income of Subsidiary before pajak penghasilan
- 1.905.562.864
provision for income tax Laba Perusahaan sebelum taksiran
Income of the Company before provision pajak penghasilan
3.429.925.981 2.686.564.801
for income tax Taksiran pajak penghasilan dihitung
Provision for income tax calculated dengan tarif pajak yang berlaku
857.481.495 671.641.200
by applying the applicable tax rates Pengaruh pajak atas:
Tax effects of: Beda tetap
53.886.828 160.965.016
Permanent differences Penyesuaian tarif pajak
Adjustment tax rate dan lainnya
189 46
and other Beban pajak - Perusahaan
911.368.134 832.606.170
Tax expense - the Company Beban pajak - Entitas Anak
- 200.683.887
Tax expense - Subsidiary Jumlah beban pajak
911.368.134 1.033.290.057
Total tax expenses Jumlah beda waktu yang signifikan, untuk imbalan
paska kerja atas mana aset pajak tangguhan dihitung, tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak penghasilan
sampai imbalan paska kerja tersebut dibayarkan kepada karyawan pada saat terjadi pemutusan hubungan kerja.
The amounts of significant temporary differences, for post employee benefits of which the deferred tax assets
were calculated, can not be deducted for income tax purpose unless these benefits are paid to the employees
in the event of dismissal from work.
Liabilitas pajak tangguhan atas penyusutan berasal dari perbedaan dasar pencatatan aset tetap menurut
pembukuan dan pelaporan pajak karena perbedaan periode yang digunakan untuk tujuan pelaporan
komersial dan pelaporan pajak. Deferred tax liabilities of depreciation arose from the
differences in
recording fixed
assets between
commercial reporting and fiscal reporting due to different useful life used in commercial and fiscal reporting.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang terjadi dapat terpulihkan seluruhnya.
Management believes that the deferred tax assets will be fully recovered in the future.