1. Call Monitoring System untuk memonitor atau merekam seluruh kegiatan
penagihan yang dilakukan melalui telepon guna meminimalisir Reputational Risks dan digunakan sebagai alat trainingcoaching.
2. Auto Predictive Dialer untuk meningkatkan efisiensi, efektivitas dan
produktivitas proses collection. Untuk menguji sensitivitas portofolio segmen consumer dan retail terhadap
perubahan ekonomi makro, Bank telah melakukan stress test dan menetapkan contingency plan, agar kualitas portofolio kredit segmen consumer dan retail tetap
dapat terjaga dalam kondisi yang ekstrim.
L. Risiko Kredit
1. Individual Credit Risk
168
a. Kebijakan Perkreditan Credit Policy
Untuk mengendalikan kegiatan perkreditan, bank menggunakan pedoman yang disebut dengan Pedoman Pelaksanaan Kredit dan Kebijakan Perkreditan
Bank Mandiri. Elemen penting dari kebijakan tersebut antara lain sebagai berikut. 1.
Proses Persetujuan Kredit Persetujuan kredit tetap menggunakan prinsip four-eye principle.
Keputusan kredit dibuat bersama secara independen oleh unit bisnis dan unit manajemen risiko. Usulan kredit dibahas dan disetujui atau ditolak
melalui Rapat Komite Kredit dengan anggota terdiri dari Unit Bisnis dan Unit Manajemen Risiko, sesuai dengan kewenangan yang disusun
berdasarkan besar kredit yang diberikan secara grup. 2.
Pemegang Kewenangan Memutus Kredit
168
Mashyud Ali. Op. Cit.hal. 413.
Universitas Sumatera Utara
Wewenang pemutusan kredit sebelumnya diatur melekat pada jabatan. Jadi siapa saja yang menduduki jabatan tertentu, secara otomatis diberikan
wewenang sesuai jabatan tersebut. Ketentuan ini berubah mulai bulan Juni 2005, di mana kewenangan memutus kredit sekarang diberikan atas dasar
individu atas nama berdasarkan kompetensi, integritas, dan kemampuan pejabat yang bersangkutan.
3. Kolektibilitas Kredit
Bank Mandiri telah menerapkan Peraturan Bank Indonesia mengenai kolektibilitas kredit PBI 722005 dengan menerapkan konsep one entity
dan one project dalam penentuan tingkat kolektibilitas kredit. Selain itu, penentuan kolektibilitas kredit ditetapkan atas dari prinsip tiga pilar Bank
Indonesia, yaitu dilihat dari kelancaran pembayaran kewajiban, penilaian kondisi keuangan perusahaan, dan prospek usaha.
4. Portofolio Guideline
Bank Mandiri menerapkan sistem Portfolio Guideline yang merupakan bagian dari Pedoman Pelaksanaan Kredit PPK. Portfolio Guideline
merupakan klasifikasi sektor ekonomi yang ditetapkan berdasarkan tingkat risiko dan imbal hasil masing-masing sektor tersebut. Portfolio Guideline
dapat digunakan sebagai acuan untuk mendukung proses pemilihan prospek nasabah dan membantu dalam pendalaman analisis kredit proses
dan persetujuan kredit. Dengan adanya portfolio guideline ini, bank dapat mengendalikan komposisi portofolio kredit agar dapat menghindarkan
bank dari bahaya risiko konsentrasi. Pengendalian risiko konsentrasi
Universitas Sumatera Utara
sendiri merupakan syarat yang harus dilaksanakan bank dalam memenuhi ketentuan pilar II dari Basel II.
Selain aplikasi sistem rating untuk menentukan kelas nasabah dari sisi risiko, proses persetujuan kredit juga menggunakan analisis kredit dengan
mengimplementasikan prinsip 5-C, yaitu Character karakter, Capital modal, Collateral jaminan, Capacity kapasitas, dan Condition of the Economy
kondisi ekonomi b.
Sistem Scoring dan Rating Pengukuran risiko kredit nasabah Bank Mandiri dilakukan dengan
menggunakan sistem yang di dalamnya memuat beberapa parameter, yaitu sistem scoring dan rating. Untuk debitur korporasi dan komersial digunakan Bank
Mandiri Rating System BMRS untuk mengukur tingkat risiko tiap debitur. Berdasarkan tingkat risikonya, debitur akan digolongkan ke dalam sebelas
golongan rating, yaitu AAA sampai dengan G. Permohonan kredit bagi nasabah baru hanya dapat diberikan pada calon debitur golongan BB ke atas. Proses yang
sama dilakukan juga untuk Debitur UKMSmall Medium Enterprise melalui sistem SME Scoring System SMESS. Melalui BMRS dapat diketahui
kemungkinan nasabah mengalami default, besarnya kerugian pada saat nasabah default sehingga dapat diukur tingkat kerugian rata-rata Expected Loss. Ketiga
parameter ini berguna untuk pemberian tingkat suku bunga sesuai risiko Risk Based Pricing dan analisis profitabilitas nasabah Customer Profitability
Anlysis. Bank Mandiri Rating System BMRS untuk Debitur Korporasi dan Large
Commersial adalah sebagai berikut ini.
Universitas Sumatera Utara
No Bank Mandiri Rating Risk Type
Definition 1
AAA Low Risk Green
World Class 2
AA Very Good
3 A
Good 4
BBB Average
5 BB
Below Average 6
B Medium Risk Yellow
Discernable Risk 7
C High Risk Orange
Substantial Risk 8
D High Risk
9 E
Default 10
F 11
G
Loan Origination System LOS yang berbasis web, digunakan untuk memproses permohonan kredit segmen Large Commercial dan Small proses.
Melalui LOS, status suatu permohonan kredit dapat dipantau sehingga dapat meningkatkan tingkat efisiensi. Selain itu, database permohonan kredit menjadi
lebih akurat dan terhindar dari kemungkinan double entry karena telah terintegrasi di dalam suatu sistem.
Penerapan sistem scoring untuk kredit segmen konsumer memungkinkan bank melakukan proses analisis kredit secara cepat dalam jumlah besar dengan
tingkat Non Performing Loan yang relatif rendah Sistem Scorecard Scoring Rate untuk Kredit Konsumer Bank Mandiri
No Bank Mandiri Scoring
Defenisi 1
2 3
Accept Reject
Grey Zone Credit score highest cut off score
Credit score lowest cut off score Lowest cut off score Credit score highest cut off
score
Universitas Sumatera Utara
2. Risk Based Pricing
169
Struktur suku bunga Bank Mandiri menggunakan sistem tingkat suku bunga berdasarkaan risiko risk based pricing dengan memanfaatkan sistem rating.
Pada dasarnya tingkat suku bunga terdiri dari komponen Cost of Funds, Overhead Costs, Cost of Allocated Capital dan Risk Premium. Tingkat Costs of Funds
tergantung dari biaya dari seluruh Interest Bearing Liabilities. Sementara itu, tingkat Overhead Cost dibedakan antara aktivitas pengumpulan dana funding
dan pemberian kredit lending. Tingkat Cost of Allocated Capital mencerminkan tingkat imbal hasil yang diharapkan dari modal yang dialokasikan untuk meng-
cover unexpected loss. Adapun Risk Premium tergantung dari penggolongan debitur atau segmen kredit berdasarkan tingkat risiko masing-masing.
Untuk memantau pemberian suku bunga kepada debitur dilakukan komparasi antara Required Yield dan Portfolio Rate. Required Yield adalah tingkat imbal
hasil minimum yang diinginkan bank, sedangkan Portfolio Rate adalah rata-rata tertimbang dari realisasi tingkat suku bunga nasabah.
3. Risiko Portofolio – Analisis dan Guideline
170
Pengelolaan risiko portofolio dilakukan untuk menghindari konsentrasi risiko yang terlalu tinggi pada suatu industri, wilayah, segmen kredit, atau segmen
ekonomi tertentu. Tiap sektor dianalisis dengan tiga indikator, yaitu leading indicator, coincidence indicator, dan lagging indicator untuk menentukan tingkat
risiko dan return masing-masing sektor. Analisis ini sebagai alat atau pedoman yang dapat digunakan unit bisnis dalam merencanakan ekspansinya.
169
Ibid.hal. 415
170
Ibid.hal. 416.
Universitas Sumatera Utara
Proses Leading
K
Indicator
L
Green
A S
Coincidence
I
Indicator
F Yellow
Portfolio Guideline
I K
Lagging
A
Indicator
S Orange
I
Melalui Portfolio Guideline, sektor ekonomi digolongkan dalam tiga kategori, yaitu Hijau untuk sektor ekonomi yang mempunyai tingkat imbal hasil
yang tinggi, sedangkan tingkat risikonya rendah, Kuning untuk sektor ekonomi yang mempunyai tingkat imbal hasil dan tingkat risiko rata-rata, Oranye untuk
sektor ekonomi yang memiliki tingkat imbal hasil yang rendah, sedangkan tingkat risikonya tinggi. Dengan adanya Portfolio Guideline, diharapkan alokasi pada
sektor yang prospektif dapat ditingkatkan, sementara alokasi pada sektor yang kurang prospektif dapat dikendalikan pertumbuhannya.
Bank Mandiri menetapkan kebijakan berkenaan dengan batas pemberian kredit, yaitu bahwa total eksposur pada subsektor ekonomi terbesar tidak boleh
melebihi 20 dari keseluruhan portofolio. Limit kepada nasabah secara individual terbesar tidak boleh melebihi 5 dari keseluruhan portofolio dan harus lebih kecil
dari ketentuan Batas Maksimum Pembelian Kredit BMPK. Bank juga menetapkan in-house limit yang merupakan pencerminan level
risiko dalam suatu penyediaan dana kepada debitur. Besarnya in-house limit tersebut dibedakan sebagai berikut:
a. In-house limit kepada pihak terkait adalah 10 dari modal bank.
Universitas Sumatera Utara
b. In-house limit kepada satu peminjam individual yang bukan merupakan pihak
tidak terkait adalah 15 dari modal bank. c.
In-house limit kepada satu kelompok peminjam yang bukan merupakan pihak tidak terkait adalah 20 dari modal bank.
d. In-house limit kepada Badan Usaha Milik Negara BUMN untuk tujuan
pembangunan dan mepmengaruhi hajat hidup orang banyak 25 dari modal bank.
Secara unit manajemen risiko membuat analisis portofolio Laporan Portofolio Bulanan, Semesteran, dan Tahunan yang membahas kinerja portofolio
di masa lalu, periode berjalan dan periode mendatang. Sebagai early warning tools, bank menggunakan sistem LMS Loan Monitoring System yang tugas
utamanya mendeteksi secara dini potensi nasabah menjadi bermasalah sehingga dapat diambil langkah yang diperlukan secara cepat. Selain LMS, bank juga
menerapkan analisis stress testing untuk menganalisis pengaruh dari perubahan kondisi ekonomi seperti kenaikan harga bahan bakar minyak BBM atu tarif
dasar listrik TDL, maupaun perubahan kurs dan faktor risiko lainnya terhadap kualitas portofolio Bank Mandiri.
Analisis portofolio merupakan masukan bagi Risk and Capital Comitee dalam menetapkan strategi bank untuk ekspansi kredit sehingga ekspansi yang dilakukan
akan lebih terarah pada sektor-sektor tertentu untuk mencapai tingkat portofolio yang optimal.
Universitas Sumatera Utara
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan
Adapun kesimpulan yang diperoleh dari skripsi ini yaitu sebagai berikut. 1.
Pengaturan mengenai manajemen risiko bagi bank umum berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 582003 jo. Peraturan Bank Indonesia No.
11252009 adalah mengatur mengenai pengertian dari manajemen risiko, menetapkan kewajiban pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi
dalam menjalankan manajemen risiko dalam sebuah bank. PBI juga mengatur mengenai kebijakan risiko dan rencana strategik yang harus
dilaksanakan bank sesuai dengan visi dan misi yang terfokus pada risiko dan relevan dengan aktivitas fungsional Bank, mengatur proses
pelaksanaan Manajemen Risiko dan pengendalian intern dalam Manajemen Risiko pada bank yang sekurang-kurangnya harus mampu
secara tepat waktu mendeteksi segala kecurangan dan penyimpangan yang terjadi. Dalam PBI juga diatur mengenai Komite Audit, Komite
Manajemen Risiko, dan Audit Intern yang merupakan organisasi dalam Manajemn Risiko dalam mendukung segala proses dan fungsi dari
Manajemen Risiko dan membuat laporan manajemen risiko ke Bank Indonesia, membuat laporan profil risiko dan laporan lainnya.
2. Pengertian risiko kredit adalah risiko kerugian yang diderita bank, terkait
dengan kemungkinan bahwa pada saat jatuh tempo, counterparty-nya gagal memenuhi kewajiban-kewajibannya kepada bank.
Universitas Sumatera Utara
