These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN PT SELAMAT SEMPURNA Tbk.
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED
13. PERPAJAKAN lanjutan
13. TAXATION continued
b. Beban manfaat pajak penghasilan lanjutan b. Income tax expense benefit continued
2010 2009
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan menurut laporan expense per consolidated
laba rugi konsolidasi 204.764.888.090
185.861.376.752 statements of income
Laba Anak Perusahaan sebelum Income of Subsidiary before
beban pajak penghasilan - bersih 64.261.856.437 47.082.176.832
income tax expense - net Bagian atas laba bersih
Equity in net gain of an Perusahaan Asosiasi
- 7.284.970.877
Associated Company Income before income tax
Laba sebelum beban pajak expense attributable to
penghasilan Perusahaan 140.503.031.653
131.494.229.043 the Company
Beda temporer Temporary differences
Estimasi kewajiban atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan - bersih 4.542.283.975
3.217.466.848 employees’ benefits - net
Penambahan pemulihan Increase reversal
penyisihan penurunan nilai allowance for declining of
persediaan 513.206.963
446.278.987 in value of inventories
Pemulihan penyisihan atas Reversal of allowance for
penurunan nilai piutang usaha 337.114.362
54.750.000 impairment of trade receivables
Gain on sale of property, Laba penjualan aset tetap
202.730.044 110.072.526
plant and equipment Penyusutan dan amortisasi
14.685.999.598 17.810.208.531
Depreciation and amortization Beda tetap
Permanent differences Rugi atas penjualan investasi
Loss on sale of saham
16.069.271.909 -
investment in shares Kesejahteraan karyawan
420.540.770 197.376.883
Employees’ benefits in kind Penghasilan yang pajaknya
Income already subjected bersifat final dan lain-lain
630.539.169 39.794.911
to final tax and others
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income of the
Perusahaan - tahun berjalan 145.091.945.901 152.147.974.703
Company - current
Perusahaan akan
menyampaikan Surat
Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT tahun 2010 kepada
Kantor Pelayanan
Pajak KPP
berdasarkan perhitungan pajak di atas. Taksiran penghasilan kena pajak pada tahun 2009 tersebut
adalah sesuai dengan jumlah dalam SPT tahun 2009 yang telah dilaporkan kepada KPP.
The Company will submit its 2010 Annual Income Tax Returns to the Tax Service Office based on
the tax calculation as mentioned above. The amount of estimated taxable income in 2009
conforms with the related amount reflected in the Company’s 2009 Annual Income Tax Returns
submitted to the Tax Service Office.
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan
adalah sebagai berikut: Income tax expense current and the computation
of the estimated income tax payable are as follows:
2010 2009
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
dibulatkan rounded off
Perusahaan 145.091.945.000
152.147.974.000 Company
Anak Perusahaan 64.710.583.000
47.735.943.000 Subsidiary
Beban pajak penghasilan - tahun Income tax expense
berjalan - current
Perusahaan 29.018.389.000
34.994.034.020 Company
Anak Perusahaan 16.177.645.750
13.366.064.040 Subsidiary
Beban pajak penghasilan menurut Income tax expense
laporan laba rugi konsolidasi - per consolidated statements
tahun berjalan 45.196.034.750
48.360.098.060 of income - current
113
Annual Report 2010
PT. SELAMAT SEMPURNA Tbk.
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN PT SELAMAT SEMPURNA Tbk.
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED
13. PERPAJAKAN lanjutan
13. TAXATION continued
b. Beban manfaat pajak penghasilan lanjutan b. Income tax expense benefit continued
2010 2009
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepayments of income taxes
Pasal 22, 23, 25 dan fiskal Articles 22, 23, 25 and fiscal
Perusahaan 28.730.580.576
32.264.993.463 Company
Anak Perusahaan 14.829.190.488
12.081.403.500 Subsidiary
Jumlah pajak penghasilan Total prepayments of income
dibayar di muka 43.559.771.064
44.346.396.963 taxes
Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Pasal 29 - Perusahaan 287.808.424
2.729.040.557 Article 29 - Company
Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Pasal 29 - Anak Perusahaan 1.348.455.262
1.284.660.540 Article 29 - Subsidiary
Jumlah 1.636.263.686
4.013.701.097 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari
laba sebelum
beban pajak
penghasilan dengan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi
konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009
adalah sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense as
calculated by applying the prevailing tax rate to income before income tax expense, and income
tax expense as shown in the consolidated statements of income for the years ended
December 31, 2010 and 2009 are as follows:
2010 2009
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan menurut laporan expense per consolidated
laba rugi konsolidasi 204.764.888.090
185.861.376.752 statements of income
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan menurut laporan expense per consolidated
laba rugi konsolidasi statements of income
dibulatkan 204.764.888.000
185.861.376.000 rounded off
Beban pajak penghasilan dengan Income tax expense computed
tarif pajak yang berlaku 44.166.070.200
43.426.681.950 using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences:
Kesejahteraan karyawan 113.593.434
91.631.383 Employees’ benefits in kind
Sumbangan dan representasi 423.544.230
42.058.322 Donations and representation
Penghasilan yang pajaknya Income already subjected
bersifat final dan lain-lain 3.442.581.603
18.640.563 to final tax and others
Dampak perubahan tarif pajak 1.345.309.548
669.358.554 Impact of changes in tax rates
Income tax expense per Beban pajak penghasilan menurut
consolidated statements laporan laba rugi konsolidasi
39.915.316.713 42.909.653.664
of income c.
Kewajiban pajak tangguhan - bersih c.
Deferred tax liabilities - net
Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer yang signifikan antara pelaporan
komersial dan pajak adalah sebagai berikut: The deferred tax effects of the significant
temporary differences between commercial and tax reporting are as follows:
114
PT. SELAMAT SEMPURNA Tbk.
Laporan Tahunan 2010
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN PT SELAMAT SEMPURNA Tbk.
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED
13. PERPAJAKAN lanjutan
13. TAXATION continued
c. Kewajiban pajak tangguhan - bersih lanjutan
c. Deferred tax liabilities - net continued
2010 2009
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Estimasi kewajiban atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan-bersih 5.964.790.027
5.265.583.772 employees’ benefits - net
Penyisihan penurunan nilai Allowance for declining in value
persediaan 480.941.053
407.299.189 of inventories
Penyisihan atas penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha 186.096.320
291.547.071 of trade receivables
Penyisihan penurunan nilai Allowance for declining in value
investasi saham -
53.593.750 of investment in shares of stock Lain-lain
13.015.020 14.967.275
Others Jumlah
6.644.842.420 6.032.991.057
Total Kewajiban pajak tangguhan
Deferred tax liabilities Aset tetap
13.691.842.091 18.343.830.978
Property, plant and equipment Amortisasi
401.477.134 416.240.710
Amortization Lain-lain
14.094.759 16.208.970
Others Jumlah
14.107.413.984 18.776.280.658
Total
Kewajiban pajak tangguhan - bersih
7.462.571.564 12.743.289.601
Deferred tax liabilities - net d. Administrasi
d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung,
menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya self-assessment. Untuk tahun
pajak sebelum tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah
kewajiban pajak dalam batas waktu 10 sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir
tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak
2008 dan tahun-tahun selanjutnya menetapkan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah
kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and Subsidiary submit tax return on the
basis of self assessment. For the fiscal year before 2008, the Directorate General of Taxation
DGT may assess or amend taxes within 10 ten years of the time the tax becomes due, or until the
end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and
subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the
time the tax becomes due.
e. Perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan
e. Amendment of Income Tax Law
Di bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia menyetujui perubahan
Undang-Undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Salah satu dari
perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan. Sebelumnya, tarif pajak
penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10 dan 15 atas Rp 50 juta penghasilan kena pajak
pertama dan kedua, dan berikutnya 30 atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 juta.
Sesuai dengan perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan
ditetapkan pada tarif tetap sebesar 28 dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi
menjadi 25 sejak 1 Januari 2010. In September 2008, the Indonesian House of
Representatives approved the amendments to the Income Tax Law which will become effective as of
January 1, 2009. One of the amendments relates to the corporate income tax rate. Previously, the
corporate income tax rate was progressive tax rates of 10 and 15 for the first and second
brackets of taxable income of Rp 50 million, and 30 for the next bracket of taxable income
over Rp 100 million. Under the amendment, the corporate income tax will be set at a flat rate of
28 starting on January 1, 2009 and further reduced to 25 starting on January 1, 2010.
115
Annual Report 2010
PT. SELAMAT SEMPURNA Tbk.
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN PT SELAMAT SEMPURNA Tbk.
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED
13. PERPAJAKAN lanjutan
13. TAXATION continued
e. Perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan
lanjutan e.
Amendment of Income Tax Law continued
Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib
Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan
Terbuka” dan
tata cara
pelaksanaannya, yaitu
Peraturan Menteri
Keuangan No.
238PMK.032008, mengatur
bahwa perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif
Pajak Penghasilan sebesar 5 lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana
diatur dalam Pasal 17 ayat 1 b Undang-undang Pajak Penghasilan, apabila memenuhi kriteria
yang ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek
Indonesia
yang jumlah
kepemilikan saham
publiknya 40 atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling
sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5 dari
keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud harus dipenuhi oleh
perseroan terbuka dalam waktu minimum 6 bulan dalam jangka waktu 1 tahun pajak. Selain itu,
wajib pajak harus melampirkan surat keterangan dari
Biro Administrasi
Efek pada
Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Wajib Pajak Badan
dengan melampirkan
formulir X.H.1-6
sebagaimana diatur dalam Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
BAPEPAM-LK Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait. Berdasarkan surat keterangan dari
Biro Administrasi
Efek, Perusahaan
telah memenuhi kriteria-kriteria tersebut di atas untuk
tahun fiskal 2010 dan 2009. The Government Regulation No. 812007 on
“Reduction of the Rate of Income Tax on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed
Companies” and its implementing guidelines, the Ministry of Finance Rule No. 238PMK.032008,
provide that resident publicly-listed companies in Indonesia can avail of reduced income tax rate,
i.e., 5 lower than the highest income tax rate, under Article 17 paragraph 1 b of the Income Tax
Law, provided they meet the prescribed criteria, i.e., companies whose shares or other equity
instruments are listed in the Indonesia Stock Exchange, whose shares owned by the public is
40 or more of the total paid-up shares and such shares are owned by at least 300 parties, with
each party owning less than 5 of the total paid- up shares. These requirements should be fulfilled
by the publicly-listed companies for a minimum period of 6 months in one tax year. In addition, the
taxpayers should attach the declaration letter Surat
Keterangan from
the Securities
Administration Agency Biro Administrasi Efek on its Annual Income Tax Return with the from
X.H.1-6 as provided in Bapepam-LK Regulation No. X.H.1 for each fiscal year. Based on
declaration letter from Securities Administration Agency, Company has fullfiled above criterias for
the fiscal year of 2010 and 2009.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan telah dihitung dengan menggunakan tarif-tarif tersebut.
Deferred tax assets and liabilities have been calculated using these enacted tax rates.
14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR
14. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: The details of account are as follows:
2010 2009
Beban penjualan 21.397.025.365
17.008.543.682 Selling expenses
Gaji upah dan kesejahteraan Salaries, wages and
karyawan 12.495.802.700
516.878.350 employees’ benefit
Bunga pinjaman 5.727.303.592
669.586.324 Loan interest
Listrik, gas dan air 2.117.682.184
1.876.166.848 Electricity, gas and water
Lain-lain 4.619.066.696
4.143.353.124 Others
Jumlah 46.356.880.537
24.214.528.328 Total
116
PT. SELAMAT SEMPURNA Tbk.
Laporan Tahunan 2010
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN PT SELAMAT SEMPURNA Tbk.
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED
15. TRANSAKSI DERIVATIF
15. DERIVATIVE TRANSACTION
Berdasarkan Perjanjian Jasa Pelayanan Transaksi Derivatif antara Perusahaan dengan PT Bank Mandiri
Persero Tbk. yang telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir telah diperpanjang sampai dengan
tanggal 11 September 2011, Perusahaan memiliki perjanjian kontrak valuta berjangka forward dengan
nilai
kontrak keseluruhan
maksimal sebesar
US 12.000.000 dengan jangka waktu maksimal setiap kontrak forward adalah selama 3 tiga bulan.
The Company signed the derivative instruments agreement in the form of foreign exchange contracts
forward, with PT Bank Mandiri Persero Tbk which was extended until September 11, 2011, with the total
amount of the outstanding forward contracts not exceeding US 12,000,000 with maximal forward
contract period is 3 three months.
Pada tanggal
30 Agustus
2004, Perusahaan
menandatangani Perjanjian Kontrak Valuta Asing forward dengan PT Bank Mizuho Indonesia dengan
nilai kontrak
keseluruhan maksimal
sebesar US 30.000.000. Jangka waktu perjanjian adalah
sampai dengan tanggal 30 Agustus 2005 dan dapat diperpanjang
dengan sendirinya
kecuali ada
pembatalan dari salah satu pihak, dengan jangka waktu maksimal setiap kontrak forward adalah selama
3 tiga bulan. On August 30, 2004, the Company signed the
derivative instruments agreement in the form of foreign exchange contracts forward, with PT Bank Mizuho
Indonesia with the total amount of the outstanding forward contracts not exceeding US 30,000,000. This
agreement is valid until August 30, 2005 and can be automatically extended unless it is cancelled by one of
the parties, with maximal forward contract period is 3 three months.
Rincian saldo transaksi instrumen derivatif Perusahaan tersebut pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan
2009 adalah sebagai berikut: The details of the Company’s outstanding forward
contracts as of December 31, 2010 and 2009 are as follows:
2010 Nilai Nosional
Notional Amount Nilai Wajar
Piutang Hutang Hutang
Piutang Fair Value
Payables Receivables
Receivables Dolar ASUS
Rupiah Payables
PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Mandiri Persero Tbk
Jatuh tempo: Maturity date:
22 Februari 2011 1.000.000
9.076.000.000 2.016.949
February 22, 2011 28 Februari 2011
1.000.000 9.100.000.000
13.644.068 February 28, 2011
1 Maret 2011 1.000.000
9.140.000.000 52.254.237
March 1, 2011 3.000.000
27.316.000.000 63.881.356
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Jatuh tempo: Maturity date:
20 Januari 2011 1.000.000
9.055.000.000 22.735.294
January 20, 2011 31 Januari 2011
1.000.000 9.050.000.000
2.529.412 January 31, 2011
09 Februari 2011 1.000.000
9.086.000.000 25.946.429
February 09, 2011 09 Maret 2011
1.000.000 9.122.000.000
22.403.226 March 09, 2011
31 Maret 2011 1.000.000
9.143.000.000 12.177.419
March 31, 2011 04 April 2011
1.000.000 9.148.000.000
11.500.000 April 04, 2011
6.000.000 54.604.000.000
97.291.780
Jumlah 9.000.000
81.920.000.000 161.173.136
Total
117
Annual Report 2010
PT. SELAMAT SEMPURNA Tbk.