30
Dari pengertian diatas dapat disimpulkan bahwa pengertian Loan to Deposit Ratio LDR adalah rasio keuangan yang merupakan hasil dari perbandingan
antara jumlah kredit yang disalurkan dengan Dana Pihak Ketiga yang dihimpun oleh bank tersebut. Kegunaan LDR adalah untuk menilai likuiditas sebuah bank,
juga untuk menunjukkan bagaimana kemampuan bank dalam menghimpun dana dan menyalurkannya kembali kemasyarakat.
Rumus perhitungan Loan to Deposit Ratio menurut Surat Edaran Bank Indonesia No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 adalah:
����� ������ Total Dana Pihak Ketiga
X100
2.5 Net Interest Margin
Pengertian Net Interest Margin NIM menurut Surat Edaran Bank Indonesia No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 adalah “Net Interset Margin NIM
merupakan perbandingan antara pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata aktiva produktifnya”.
Menurut Surat Edaran BI No.330DPNP tanggal 14 Desember 2001, “NIM diukur dari perbandingan antara pendapatan bunga bersih terhadap aktiva
produktif”.
Universitas Sumatera Utara
31
Selamet Riyadi 2006:21, “Net Interest Margin NIM merupakan perbandingan antara presentase hasil bunga terhadap total asset atau terhadap total
earning assets”. Abra Puspa Ghani Talattov dan FX Sugiyanto 2008, “NIM merupakan
selisih bunga simpanan dana pihak ketiga dengan bunga pinjaman”. Dengan demikian, Net Interest Margin pada dasarnya adalah rasio keuangan
hasil dari perbandingan antara pendapatan dari bunga terhadap aktiva, yang juga merupakan selisih antara bunga simpanan dan bunga pinjaman. Sementara itu,
kegunaan Net Interest Margin NIM adalah untuk menilai kemampuan manajemen sebuah bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk
menghasilkan pendapatan bunga bersih. Nilai dari Net Interest Margin perusahaan perbankan dapat dihitung dengan mempergunakan rumus sebagai berikut :
NIM = Interest Income
− Interest Expense Total Asset
× 100
2.6 Penelitian Terdahulu
Dikarenakan sangat jarangnya penelitian yang berhubungan dengan rentabilitas modal sendiri maka penulis membandingkan penelitiannya dengan
variabel dependen dari tingkat profitabilitas yang diwakilkan oleh ROA. Dikarenakan perbedaan yang ada secara garis umumnya adalah jika ROA
menggambarkan tingkat pengembalian termasuk capital gain dan dividen pada pemegang saham maka ROE menggambarkan tingkat pengembalian modal yang
Universitas Sumatera Utara
32
digunakan untuk kegiatan operasional perbankan namun tidak termasuk tingkat pengembalian capital gain dan dividen. Adapun beberapa tinjauan penelitian
terdahulu yang juga berkaitan dengan pengaruh loan to deposit ratio, non performing loan, dan net interest margin terhadap ROA perbankan tercantum
pada tabel 2.1 di bawah ini.
Tabel 2.1 Tinjauan Penelitian Terdahulu
No Judul
Penelitian Peneliti
Variabel Penelitian
Hasil Penelitian
1. Analisis
Pengaruh Rasio CAR, BOPO,
NPL, NIM, dan LDR Terhadap
Kinerja Keuangan
Perbankan Studi Kasus
Perusahaan Perbankan Yang
Tercatat di BEJ Periode Juni
2002-Juni 2007 Pandu
Mahardian, S.T
2008 Capital
Adequacy Ratio, Biaya
Operasional terhadap
Pendapatan Operasional,
Non Performing
Loan, Net Interest
Margin dan Loan to
Deposit Ratio,
Return On Assets
CAR, NIM, dan LDR berpengaruh positif
dan signifikan terhadap ROA.
BOPO berpengaruh negatif dan signifikan
terhadap ROA. NPL berpengaruh negatif
terhadap ROA namun tidak
signifikan.
2. Analisis
Pengaruh Efisiensi
Operasi, Risiko Kredit,
Risiko Pasar, dan Modal
Terhadap Kinerja
Keuangan PerbankanStudi
Anisa Nursatyani
2008 Capital
Adequacy Ratio, Biaya
Operasional terhadap
Pendapatan Operasional,
Non Performing
Loan, Net Interest
BOPO, NPL berpengaruh negatif
dan signifikan terhadap
kinerja keuangan ROA bank
domestik dan bank asing.
bank domestik dan bank asing. Risiko
pasar NIM dan
Universitas Sumatera Utara
33
Perbandingan pada Bank
Domestik dan Bank Asing di
Indonesia Periode 2004-
2008 Margin
Modal CAR berpengaruh positif
dan signifikan terhadap kinerja
keuangan ROA bank domestik dan
bank asing. .
3. Analisis
Pengaruh CAR, NPL, BOPO,
LDR dan NIM terhadap
Profitabilitas Perbankan
Studi Pada Bank Umum
di Indonesia Periode 2006-
2010 Restiyana
2008 Capital
Adequacy Ratio, Biaya
Operasional terhadap
Pendapatan Operasional,
Non Performing
Loan, Net Interest
Margin dan Loan to
Deposit Ratio,
Return On Assets.
CAR, NIM, dan LDR berpengaruh positif
dan signifikan terhadap ROA.
2.7 Kerangka Konseptual