164 dan mediskusikannya dengan supervisor dan manager, kemudian manager akan
mengkonfirmasikan temuan-temuan tersebut kepada klien. Kemudian staff auditor menginputkan data jawaban ICQ dan membuat Dokumen cetakan komputer yang
kemudian akan di-review oleh manager.
4.2.1.7 Data Flow Diagram Level 3 Proses 3 yang Diusulkan
Data flow diagram level 3 proses 3 terdiri dari satu entity dan sembilan proses.
Data flow diagram ini menerangkan mengenai prosedur audit secara detail yang dilaksanakan oleh staff auditor. Berikut gambar DFD level 3 proses 3 usulan:
3.2.7.1 Input jawaban ICQ
Kas dan Kasus 3.2.7.2
Input jawaban ICQ Piutang dan Kasus
3.2.7.3 Input jawaban ICQ
Persediaan dan Kasus
3.2.7.6 Input jawaban ICQ
Aktiva Tak Berwujud dan
Kasus 3.2.7.5
Input jawaban ICQ Aktiva Tetap dan
Kasus 3.2.7.4
Input jawaban ICQ Investasi dan
Kasus
3.2.7.7 Input jawaban ICQ
KJ. Pendek dan Kasus
3.2.7.8 Input jawaban ICQ
KJ. Panjang dan Kasus
3.2.7.9 Input jawaban ICQ
Ekuitas dan Kasus Te
mua n-t
em ua
n dik
on firma
si, C
ata tan
pe me
rik saa
n Staff Auditor
Temua n-te
mua n
dikon firm
asi, Cata
tan p em
eriks aan
Te m
ua n-
te m
ua n
di ko
nf irm
as i,
C ata
ta n
pe m
er ik
sa an
Tem uan-
temu an
diko nfirm
asi, Cata
tan p emer
iksaa n
Te mu
an -te
m ua
n dik
on fir
ma si
, C
at at
an p
eme rik
sa an
T em
ua n
-te m
ua n
diko nf
ir m
as i,
Ca ta
ta n
pe m
er iksa
an Temuan-temuan
dikonfirmasi, Catatan pemeriksaan
Te mua
n-tem ua
n dikonf
irma si,
Ca tatan pe
me riks
aan
T em
ua n-
te m
u an
diko nf
ir m
as i,
Ca ta
ta n p
em er
iksa an
ICQ IC
Q Pi
uta ng
ICQ K as
ICQ Aktiva Tetap ICQ
Persediaan
IC Q
Inve sta
si
ICQ KJ
. Panja
ng IC
Q K
J. Pe
nd ek
ICQ Ak tiva Ta
k Berwu
jud IC
Q Ekuita
s Kasus Kas
Kasus Piutang Kasus Persediaan
Kasus Aktiva Tetap
Kasus Aktiva Tak Berwujud
Kasus KJ. Pendek Kasus KJ. Panjang
Kasus Ekuitas Kasus Investasi
Kasus KJ. Pendek Kasus KJ. Panjang
Kasus Ekuitas Kasus Investasi
Kasus Persediaan Kasus
Piutang Kasus
Kas
Kasus Aktiva
Tetap
Kasus Aktiva Tak Berwujud
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesua
ian Jurnal
Penyesuaian Jurnal
Penyesuaian
Gambar 4.7 Data Flow Diagram Level 3 Proses 3 Usulan
165 Deskripsi dari gambar di atas adalah staff auditor melakukan input data
jawaban ICQ dan kasus masing-masing pos audit. Kemudian dicetak kertas kerja per masing-masing audit yang terdiri dari ICQ Audit Kas, Cash Count Sheet,
Rekonsiliasi Bank, Perhitungan Kas, ICQ Audit Piutang, Supporting Schedule Piutang, ICQ Audit Persediaan, Test Pricing, Stock Count Sheet, ICQ Audit
Investasi,ICQ Audit Aktiva Tetap, Supporting Schedule Aktiva Tetap, ICQ Audit Aktiva Tak Berwujud, Supporting Schedule Aktiva Tak Berwujud, ICQ Audit KJ.
Pendek, Aktiva Tak Berwujud KJ. Pendek, ICQ Audit KJ. Panjang, Supporting Schedule KJ Panjang, ICQ Audit Ekuitas, Supporting Schedule Laba Ditahan,
Supporting ScheduleModal Disetor, Jurnal Penyesuaian.
4.2.1.8 Data Flow Diagram Level 1 Proses 4 yang Diusulkan