134
3.9.2 Data Flow Diagram Berjalan
3.9.2.1 Data Flow Diagram Level 0 Berjalan
1.0 Penawaran
proposal 2.0
Perikatan Audit Klien
Company profile, Surat Permintaan Jasa Audit, Proposal
Penawaran Jasa Audit ACC1
Pimpinan Rekan Manager
Staff Auditor Proposal Penawaran Jasa Audit
ACC1, Surat Kerja Sama ACC1, Surat Permintaan Jasa Audit
Surat Kerja Sama, Proposal Penawaran
Jasa Audit Surat Kerja Sama, Proposal
Penawaran Jasa Audit ACC1 Proposal Penawaran Jasa
Audit ACC1 Surat Permintaan Jasa
Audit Surat Kerja Sama
ACC1, Proposal Penawaran
Jasa Audit ACC1 Proposal
Penawaran Jasa Audit ACC1, Surat
Kerja Sama ACC1
Surat Permintaan Data, Surat Perjanjian Kerja 1 2,
Kwitansi Pembayaran Uang Muka 1 2 Surat Permintaan Data,
Surat Perjanjian Kerja 1 2, Kwitansi Pembayaran Uang
Muka 1 2
Surat Perjanjian Kerja 1 2 ACC1, Kwitansi Pembayaran Uang Muka 1 ACC1
Kwitansi Pembayaran Uang Muka 2 ACC1
Surat Perjanjian Kerja 1 2 ACC2, Kwitansi Pembayaran Uang Muka 1 2
ACC1, Surat Permintaan Data ACC1 Surat Perjanjian Kerja 1 2
ACC1,Surat Kerja Sama ACC1 Kwitansi Pembayaran Uang Muka 1
ACC1
Surat Perjanjian Kerja 2 ACC2
Surat Perjanjian Kerja 1 2 ACC1,
Kwitansi Pembayaran Uang Muka 1 ACC1,
Surat Permintaan Data ACC1
Surat Permintaan Data ACC1, Temuan-temuan, Kertas Kerja
Pemeriksaan, Temuan-temuan dikonfirmasi
Laporan Keuangan, Bukti-bukti Transaksi, Buku Besar, Rekonsiliasi
Bank, Rekonsiliasi Bank Ulang, Kertas Kerja Pemeriksaan,
Temuan-temuan dikonfirmasi La
pora n
K eua
n ga
n, B
u kti-
bu kti
Tra ns
aks i,
Buk u
Be sa
r, Re
kons ili
asi Ba
nk ,
R ekon
sil ia
si Ba
n k
U la
ng Supervisor
T em
ua n
-te m
u an
, K erta
s K
erja Pe
m erik
sa an
Te m
ua n
-te m
ua n
, K ert
as K
erja P
em eri
ks aa
n Kertas Kerja Pemeriksaan,
Temuan-temuan dikonfirmasi Surat Permintaan Data ACC1, Kertas Kerja Pemeriksaan, Temuan-temuan dikonfirmasi
3.0 Survei ke tempat
klien Kertas Kerja Pemeriksaan,
Temuan-temuan dikonfirmasi, Laporan Auditor Independen, Laporan
Keuangan, Management Letter dan Kwitansi Pelunasan 1 ACC1
4.0 Membuat
Laporan Auditor Kertas Kerja Pemeriksaan,
Temuan-temuan dikonfirmasi, draft laporan auditor independen, draft
laporan keuangan dan draft Management Letter, Laporan
Auditor Independen, Laporan Keuangan, Management Letter dan
Kwitansi Pelunasan 1 ACC1 Kwitansi Pelunasan 2
ACC1 Laporan Auditor Independen, Laporan
Keuangan, Management Letter dan Kwitansi Pelunasan 1 ACC1
dr a
ft la
pora n
aud ito
r in de
pe n
de n
, d raf
t la
p ora
n ke
ua nga
n da
n dr
aft Mana
ge m
ent Le
tt er
, La pora
n A
udi tor
In de
p en
de n
, La po
ra n
K eua
nga n
, Man
age m
ent Le
tte r da
n K
w it
ans i
Pe luna
sa n
1 2
dr aft
la p
ora n
audi tor
inde pe
nde n
, dr a
ft la
pora n
k eu
ang an
da n
dr aft
Man age
m en
t Le
tte r,
L apo
ra n
A ud
ito r Inde
pe nde
n, La
p ora
n K
eua nga
n ,
Manage m
ent Le
tte r da
n K
w it
an si
Pe luna
sa n
1 2
Surat Permintaan Jasa Audit
Kwitansi Pembayaran Uang Muka 2 ACC1
Surat Perjanjian
Kerja 2 ACC2
Kwitansi Pelunasan 2
ACC1
Pr o
posa l
Pe na
w ar
an Ja
sa A
udi t
A C
C
Gambar 3.3 Data Flow Diagram Level 0 Berjalan Deskripsi dari gambar di atas dimulai dari:
A. Proses penawaran proposal, adalah berdasarkan company profile manager membuat proposal penawaran jasa audit dan memberikannya kepada klien.
Jika klien adalah rekan KAP, maka dibuatkan surat kerja sama,sedangkan jika klien bukan rekan KAP, maka klien akan membuat surat pemintaan jasa audit
kepada KAP sebagai dasar bahwa klien akan menggunakan jasa audit KAP. B. Proses perikatan audit, adalah Manager akan membuat Surat Perjanjian Kerja
yang akan di-ACC oleh Pimpinan Rekan dan pihak dari klien, kemudian manager akan membuatkan Surat Pemintaan Data yang akan diserahkan
kepada klien. C. Proses audit, adalah klien menyiapkan data-data keperluan audit berdasarkan
yang tercantum pada Surat Permintaan Data, kemudian staff auditor
135 melakukan proses audit sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan. Jika
terdapat temuan pada saat pemeriksaan, maka staff auditor akan mendiskusikan kepada supervisor dan manager, kemudian manager akan
mengkonfirmasikan mengenai temuan-temuan tersebut kepada klien. Jika telah dikonfirmasi, maka staff auditor akan membuat kertas kerja
pemeriksaan. D. Proses membuat laporan auditor, adalah manager membuat draft laporan
auditor, draft laporan keuangan, dan draft management letter yang akan di- review oleh Pimpinan Rekan. Jika Pimpinan Rekan tidak setuju, maka
dibuatkan revisi dari draft laporan auditor, draft laporan keuangan, dan draft management letter. Jika Pimpinan Rekan setuju, maka dibuatkan laporan
auditor, laporan keuangan, management letter dan kwitansi pelunasan yang akan di-acc oleh Pimpinan Rekan dan diserahkan kepada klien.
3.9.2.2 Data Flow Diagram Level 1 Proses 1 Berjalan
Kategori