139
3.2.1 Mencocokkan
nominal pada lap. keuangan dengan
buku besar Staff Auditor
L ap
or an
Ke ua
ng an
, Buku Be
sa r
3.2.2 Pengujian terhadap
bukti transaksi 3.2.3
Mencocokkan Surat Konfirmasi dengan
Rekonsiliasi Bank Catatan pemeriksaan
3.2.5 Membuat Kertas
Kerja Pemeriksaan
Catatan pemeriksaan Te
m ua
n -te
m ua
n
Temuan-temuan Rekonsiliasi Bank,
Rekonsiliasi Bank Ulang
Laporan Keuangan, Buku Besar, Buku Kas, Bukti-bukti transaksi
Temuan-temuan Catatan pemeriksaan
Supervisor Kertas Kerja Pemeriksaan
Klien 3.2.4
Konfirmasi atas temuan-temuan
Temuan-temuan Temuan-temuan
dikonfirmasi Temuan-
temuan 3.2.6
Menyerahkan Kertas Kerja
Pemeriksaan dan Temuan-temuan
dikonfirmasi Kertas Kerja Pemeriksaan,
Temuan-temuan dikonfirmasi
3.2.7 Melakukan diskusi
dengan staff auditor K
er ta
s Ke rja
Pe m
er iks
aa n
, T
em u
an -te
m ua
n di
ko nf
ir m
as i
K er
ta s Ke
rja P
em er
ik sa
an ,
T em
ua n
-te m
ua n
di ko
nf ir
m as
i K
er ta
s Ke rja
P em
er ik
sa an
, T
em ua
n -te
m u
an di
ko nf
ir m
as i
Manager 3.2.8
Menyerahkan Kertas Kerja
Pemeriksaan dan Temuan-temuan
dikonfirmasi Kertas Kerja Pemeriksaan,
Temuan-temuan dikonfirmasi
Kertas Kerja Pemeriksaan, Temuan-temuan
dikonfirmasi
Gambar 3.7 Data Flow Diagram Level 2 Proses 3 Berjalan
3.9.2.6 Data Flow Diagram Level 1 Proses 4 yang Berjalan
Data flow diagram level 1 proses 4 terdiri dari tiga entity dan lima proses.
Data flow diagram ini menerangkan Manager membuat draft laporan auditor, draft laporan keuangan dan draft management letter berdasarkan kertas kerja
pemeriksaan dan temuan-temuan dikonfirmasi. Pimpinan rekan akan me-review draft laporan auditor, draft laporan keuangan dan draft management letter. Jika
draft laporan auditor, draft laporan keuangan dan draft management letter sudah disetujui oleh Pimpinan Rekan, maka manager akan membuat management letter,
laporan keuangan, laporan auditor dan kwitansi pelunanasan yang kemudian akan diberikan kepada pimpinan rekan untuk di-ACC, lalu diberikan kepada klien.
Berikut gambar Data flow diagram level 1 proses 4:
140
4.1 Membuat draft
Laporan Auditor, draft laporan
keuangan dan draft Management Letter
Kertas Kerja Pemeriksaan,
Temuan-temuan dikonfirmasi
Manager
4.2 Mereview draft
Laporan Auditor, draft laporan
keuangan dan draft Management Letter
Pimpinan Rekan draft laporan auditor, draft
laporan keuangan dan draft Management Letter
draft Laporan Auditor, draft laporan keuangan dan
draft Management Letter draft Laporan Auditor,
draft laporan keuangan dan draft Management Letter
4.3 Membuat Laporan
Auditor, laporan keuangan,
Management Letter dan Kwitansi
Pelunasan Laporan Auditor, Laporan
Keuangan, Management Letter dan Kwitansi Pelunasan 1 2
draft Laporan Auditor, draft laporan keuangan dan draft
Management Letter dr
a ft
L apora
n A
udi tor
, dr
af t l
apora n
ke ua
nga n
da n
d raf
t M anage
m ent
L ett
er
Laporan Auditor, Laporan Keuangan, Management Letter dan
Kwitansi Pelunasan 1 2 Laporan Auditor, Laporan Keuangan,
Management Letter dan Kwitansi Pelunasan 1 ACC1
Kwitansi Pelunasan 2 ACC1
4.4 ACC Laporan Auditor,
laporan keuangan, Management Letter dan
Kwitansi Pelunasan Klien
4.5 Memberikan Laporan
Auditor, laporan keuangan, Management
Letter dan Kwitansi Pelunasan 2 ACC1
Laporan Auditor, Laporan Keuangan, Management
Letter dan Kwitansi Pelunasan 1 ACC1
Laporan Auditor, Laporan Keuangan, Management Letter dan Kwitansi
Pelunasan 1 ACC1
Kwitansi Pelunasan 2 ACC1
Gambar 3.8 Data Flow Diagram Level 1 Proses 4 yang Berjalan
3.9.3 Kamus Data yang Berjalan
