PEMERINTAH KABUPATEN KUDUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 135
LKPD Kabupaten Kudus TA 2012
f. Aset Lainnya
Belanja Modal Aset Lainnya TA 2012 terealisasi sebesar Rp47.540.000,00 atau 97,02 dari anggarannya sebesar Rp49.000.000,00.Sedangkan pada TA
2011 tidak ada realisasi Belanja Modal Aset Lainnya.
3. Belanja Tidak Terduga BTT
Belanja Tidak Terduga TA 2012 terealisasi sebesar Rp1.870.960.500,00 atau 54,20 dari anggarannya sebesar Rp3.452.012.000,00, meningkat sebesar
Rp421.577.300,00 dari realisasi TA 2011 sebesar Rp1.449.383.200,00. Realisasi Belanja Tidak Terduga Tahun 2011 terdiri dari:
No. Rincian Belanja
Jumlah 1.
Pengembalian TPP Guru PNSD TA 2010 299.750.000,00
2. Pengembalian Tunjangan Profesi Guru TA 2010
181.123.200,00 3.
Belanja Penanggulangan Tanggap Darurat Bencana 968.510.000,00
Jumlah 1.449.383.200,00
Sedangkan Realisasi Belanja Tidak Terduga Tahun 2012 terdiri dari:
No. Rincian Belanja
Jumlah 1.
Pengembalian kelebihan penerimaan dana TPP Guru PNSD TA 2009
49.250.000,00 2.
Pengembalian kelebihan penerimaan dana TPP Guru PNSD TA 2010
12.500.000,00 3.
Pengembalian kelebihan penerimaan dana TPP Guru PNSD TA 2011
61.222.500,00 4.
Pengembalian sisa dana bantuan social berpola hibah rehabilitasi dan rekonstruksi pasca bencana
tahun 2009 dari BNPB 1.747.988.000,00
Jumlah 1.870.960.500,00
4. Belanja Transfer
Belanja Transfer merupakan Belanja Bagi Hasil Kepada ProvKabKota dan Pemerintahan Desa. Anggaran Belanja Transfer TA 2012 terealisasi sebesar
Rp4.321.279.650,00 atau 99,34 dari anggarannya sebesar Rp4.350.066.000,00 meningkat sebesar Rp1.589.209.700,00 dibandingkan realisasi TA 2011 sebesar
Rp2.732.069.950,00, yang terdiri dari
:
Belanja Transfer Anggaran 2012
Realisasi 2012 Realisasi 2011
Rp Rp
Rp
1 Bagi Hasil Pajak Daerah
kepada Pemerintah Desa 3.668.775.000,00
3.668.775.000,00 100,00
2.119.474.000,00 2
Bagi Hasil Retribusi Daerah kepada Pemerintah Desa
681.291.000,00 652.504.650,00
95,77 612.595.950,00
Jumlah 4.350.066.000,00
4.321.279.650,00 99,34
2.732.069.950,00
PEMERINTAH KABUPATEN KUDUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 136
LKPD Kabupaten Kudus TA 2012
D.
SURPLUSDEFISIT ANGGARAN Pada tahun 2012 terjadi Defisit Anggaran sebesar Rp4.971.941.236,00. Sedangkan
pada tahun 2011 mengalami Surplus sebesar Rp54.724.192.040,00.
E.
PEMBIAYAAN DAERAH Pembiayaan Daerah untuk menutup Defisit Anggaran Tahun 2012 direncanakan
sebesar Rp97.211.688.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp102.964.764.546,79, meningkat sebesar Rp45.782.768.248,00 dibandingkan realisasi TA 2011 sebesar
Rp57.181.996.298,79 yang
terdiri dari:
Pembiayaan Daerah Anggaran 2012
Realisasi 2012 Realisasi 2011
Rp Rp
Rp 1.
Penerimaan Pembiayaan
a Penggunaan Sisa Lebih
Perhitungan Anggaran 111.906.188.000,00
111.906.188.338,79 100,00
55.453.399.901,79 b
Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman Daerah
Dana Bergulir 0,00
66.233.944,00 0,00
3.521.770.133,00 c
Penerimaan Kembali PemberianDana Talangan
Pengadaan Pangan dari LUEP
2.500.000.000,00 125.000.000,00
5,00 1.200.000.000,00
Jumlah 114.406.188.000,00
112.097.422.282,79 97,98
60.175.170.034,79 2.
Pengeluaran Pembiayaan
a Penyertaan Modal Investasi
Pemerintah Daerah 14.579.500.000,00
6.519.500.000,00 44,72
1.680.016.000,00 b
Pembayaran Pokok Utang 115.000.000,00
113.157.736,00 98,40
113.157.736,00 c
Pemberian Dana Talangan LUEP
2.500.000.000,00 2.500.000.000,00
100,00 1.200.000.000,00
Jumlah 17.194.500.000,00
9.132.657.736,00 53,11
2.993.173.736,00 Jumlah Pembiayaan Neto
97.211.688.000,00 102.964.764.546,79
105,92 57.181.996.298,79
1. Penerimaan Pembiayaan
Anggaran Pembiayaan Daerah pada pos Penerimaan Pembiayaan Tahun 2012 sebesar Rp114.406.188.000,00 terealisasi sebesar Rp112.097.422.282,79 terdiri
dari: a.
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Lalu Tahun 2011 Anggaran Pembiayaan Daerah pada Penerimaan Pembiayaan pos Sisa Lebih
Perhitungan Anggaran
Tahun Lalu
Tahun 2011
sebesar Rp111.906.188.000,00 terealisasi sebesar Rp111.906.188.338,79 sesuai
dengan Peraturan Daerah Nomor 6 Tahun 2012 tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Kudus
Tahun Anggaran 2011, yang terdiri dari:
PEMERINTAH KABUPATEN KUDUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 137
LKPD Kabupaten Kudus TA 2012
- Kas di Kas Daerah
Rp111.906.086.725,79 -
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 101.613,00
Jumlah Rp111.906.188.338,79
b. Penerimaan Kembali Dana Bergulir
Penerimaan kembali dana bergulir pada tahun 2012 sebesar Rp66.233.944,00 merupakan dana bergulir dengan kolektibilitas lancar yang
dikelola oleh bagian perekonomian Setda Kabupaten Kudus. Dana bergulir ini dikembalikan ke kas daerah karena berdasarkan Surat Bupati Kudus
Nomor : 50022101 Tanggal 7 Januari 2012 perihal pergantian pengelola Dana Bergulir KUMK, Dana bergulir yang semula dikelola oleh Bagian
Perekonomian mulai tahun 2012 dikelola oleh Dinas Perindustrian, Koperasi dan UMKM
c. Penerimaan Kembali Pemberian Dana Talangan Pengadaan Pangan
dari Lembaga Usaha Ekonomi Pedesaan LUEP
Anggaran Pembiayaan Daerah pada Penerimaan Pembiayaan pos Penerimaan Dana Talangan Pengadaan Pangan dari Provinsi sebesar
Rp2.500.000.000,00 hanya terealisasi
sebesar Rp125.000.000,00 hal ini disebabkan karena pada saat pencairan anggaran 28 Mei 2012, oleh petani
dianggap telah melampaui Musim Tanam I Oktober-Maret, sehingga petani minta penundaan masa pengembalian.
2. Pengeluaran Pembiayaan
Anggaran Pembiayaan Daerah pada pos Pengeluaran Pembiayaan TA 2012 sebesar Rp17.194.500.000,00 terealisasi sebesar Rp9.132.657.736,00 yang terdiri
dari: a.
Penyertaan Modal Investasi Pemerintah Daerah Penyertaan Modal Investasi Pemerintah Daerah terdiri dari penyertaan
modal pada Badan Usaha Milik Daerah dan penyertaan modal pada Dana Bergulir. Anggaran penyertaan modal pada BUMD tahun 2012 sebesar
Rp14.579.500.000,00 terealisasi sebesar Rp6.519.500.000,00 atau 44,72,
b. Pembayaran Pokok Utang
Anggaran Pembiayaan Daerah pada Pengeluaran Pembiayaan pos Pembayaran Utang Pokok Tahun 2012 sebesar Rp115.000.000,00 terealisasi
sebesar Rp113.157.736,00 merupakan pembayaran utang Pemerintah Kabupaten Kudus pada Pemerintah Pusat SLA-859DP31996 eks Loan
ADB No. 1198-INO.
c. Pemberian Dana Talangan Pengadaan Pangan kepada Lembaga Usaha
Ekonomi Pedesaan Anggaran Pembiayaan Daerah pada Pengeluaran Pembiayaan pos Pemberian
Dana Talangan Pengadaan Pangan kepada Lembaga Usaha Ekonomi Pedesaan LUEP Tahun 2012 sebesar Rp2.500.000.000,00 terealisasi
sebesar Rp2.500.000.000,00.
PEMERINTAH KABUPATEN KUDUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 138
LKPD Kabupaten Kudus TA 2012
F.
SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN SILPA TAHUN 2012 SILPA Kabupaten Kudus tahun 2012 sebesar Rp97.992.823.310,79. Jumlah tersebut
merupakan jumlah defisit anggaran sebesar Rp4.971.941.236,00 dengan Pembiayaan Netto sebesar Rp102.964.764.546,79. Jumlah SILPA tersebut berupa :
1. 2.
3. Kas di Kas Daerah
Kas di RSUD Kas di Bendahara Pengeluaran
Rp96.223.012.547,79 Rp 1.705.486.653,00
Rp 64.324.110,00
Jumlah Rp 97.992.823.310,79
PEMERINTAH KABUPATEN KUDUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 139
LKPD Kabupaten Kudus TA 2012
G. PENJELASAN POS-POS LAPORAN ARUS KAS
Laporan Arus Kas Pemerintah Kabupaten Kudus Tahun 2012 disusun hanya untuk transaksi yang berasal dari BUD, tidak termasuk transaksi Pendapatan Rumah Sakit
Umum Daerah RSUD yang disimpan pada rekening RSUD untuk Belanja Operasional berdasarkan Perda Nomor 5 Tahun 2002 tentang Pengelolaan Keuangan
Badan Rumah Sakit Daerah Kabupaten Kudus. Pendapatan dan Belanja RSUD telah dianggarkan dalam APBD sehingga
realisasinya disajikan dalam LRA. Realisasi Belanja RSUD berasal dari dua sumber yaitu dana dari Kas Umum Daerah dan Pendapatan RSUD yang disimpan di
rekening RSUD. Realisasi Belanja RSUD dari Kas Umum Daerah disajikan dalam LAK, namun realisasi Pendapatan dan Belanja Operasional dari rekening RSUD
tidak disajikan dalam LAK karena tidak melalui Kas Umum Daerah. Dengan demikian terdapat selisih antara Pendapatan dan Belanja pada LRA dengan
Pendapatan dan Belanja pada LAK. Arus Kas Pemerintah Kabupaten Kudus adalah sebagai berikut:
1. Arus Kas dari Aktivitas Operasi. a. Arus Kas Masuk
Arus kas masuk dari aktivitas operasi periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2012
sebesar Rp1.100.930.240.683,00
atau naik sebesar
Rp96.264.475.726,00 dibandingkan realisasi tahun 2011
sebesar Rp1.004.665.764.957,00 yang terdiri dari:
Arus Kas Masuk dr Aktivitas Operasi Realisasi 2012
Realisasi 2011 Rp
Rp
1 Pajak Daerah
38.572.029.915,00 36.687.744.537,00
2 Retribusi Daerah
13.865.924.782,00 54.598.618.519,00
3 Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan 4.633.796.307,00
4.619.012.799,00 4
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
17.572.752.987,00 11.986.658.788,00
5 Bagi Hasil PajakBagi Hasil
Bukan Pajak 129.593.027.520,00
142.856.882.734,00 6
Dana Alokasi Umum 637.615.372.000,00
488.819.992.000,00 7
Dana Alokasi Khusus 58.346.760.000,00
38.321.100.000,00 8
Dana Darurat 0,00
2.000.000.000,00 9
Dana Bagi Hasil Pajak dari Propinsi dan Pemerintah
Daerah Lainnya 66.106.734.172,00
53.084.159.080,00 10 Dana Penyesuaian dan
Otonom Khusus 88.545.748.000,00
106.558.786.500,00 11 Bantuan Keuangan dari
Propinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya
46.078.095.000,00 65.132.810.000,00
