Juwita Hariyani Hrp : Pengaruh Motivasi Terhadap Minat Mahasiswa Akuntansi Untuk Mengikuti Pendidikan Profesi Akuntansi PPAk, 2009.
USU Repository © 2009
reliabilitas masing – masing instrumen yang digunakan, peneliti menggunakan koefisien cronbach’s alpha. Suatu instrumen dikatakan reliable jika melihat nilai
cronbach’s alpha lebih besar dari 0.6 Sekaran,1992. Pengujian reliabilitas dilakukan dengan menggunakan program SPSS.
G. Uji Asumsi Klasik
Pengujian analisis regresi dalam statistik harus bebas dari asumsi- asumsi
klasik seperti normalitas data, autokorelasi, heteroskedastisitas dan asumsi-
asumsi klasik lainnya agar hasil pengujian tidak bersifat bias dan efisien.
1. Uji Normalitas
Uji ini bertujuan untuk mengetahui apakah distribusi sebuah data mengikuti atau mendekati distribusi normal. Uji normalitas ditujukan
untuk mendapatkan kepastian terpenuhinya syarat normalitas yang akan menjamin dapat dipertanggungjawabkannya langkah-langkah analisis
statistik sehingga kesimpulan yang diambil dapat dipertanggungjawabkan. Untuk mendeteksinya yaitu dengan melihat grafik histogram yang
membandingkan data observasi dengan distribusi yang mendekati distribusi normal. Jika data menyebar disekitar garis diagonal dan
mengikuti arah garis diagonal atau grafik histogramnya menunjukkkan pola distribusi normal maka model regresi memenuhi asumsi normalitas.
Sebaliknya, jika data menyebar jauh dari garis diagonal dan atau tidak mengikuti arah garis diagonal atau grafik histogram tidak menunjukkan
pola distribusi normal maka model regresi tidak memenuhi asumsi normalitas.
Juwita Hariyani Hrp : Pengaruh Motivasi Terhadap Minat Mahasiswa Akuntansi Untuk Mengikuti Pendidikan Profesi Akuntansi PPAk, 2009.
USU Repository © 2009
2. Uji Multikolinearitas
Uji ini bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel independen. Model regresi yang baik
seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variabel independen Ghozali, 2005: 91.
Metode yang digunakan untuk medeteksi adanya multikolinearitas adalah dengan menggunakan nilai VIF Variance Inflation Factor, menurut
Erlina dan Mulyani 2007, “jika nilai VIF lebih besar dari dua, maka terjadi multikolinearitas diantara variabel independen”. Jika nilai VIF di bawah dua,
maka dapat dikatakan tidak terjadi gejala multikolineritas dalam model penelitian.
3. Uji Heterokedastisitas
Asumsi heterokedastisitas adalah asumsi dalam regresi dimana varians dari residual tidak sama untuk satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Jika
variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain tetap, maka disebut homokedasitas, namun jika sebaliknya disebut heterokedasitas. Untuk melihat ada
tidaknya heterokedastisitas dapat dilihat dari grafik plot antara lain prediksi variabel terikat dependen yaitu ZPRED dengan residualnya SRESID Ghazali,
2005 :105. Uji autokorelasi tidak lagi diperlukan. Uji autokorelasi ini bertujuan untuk
melihat apakah dalam suatu model regresi linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pada periode t-1, sehingga hal ini
Juwita Hariyani Hrp : Pengaruh Motivasi Terhadap Minat Mahasiswa Akuntansi Untuk Mengikuti Pendidikan Profesi Akuntansi PPAk, 2009.
USU Repository © 2009
ditemukan pada data time series, bukan data cross section Erlina, 2007: 108. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah cross section.
H. Pengujian Hipotesis
