50 e. Menyusun rencana dan penyelenggaraan pendidikan dan pelatihan karyawan
dalam rangka menuju terganggunya kompetensi perusahaan. f. Menyelenggarakan recruitment karyawan dan pimpinan untuk semua unit usaha
dan seluruh level karyawan untuk kantoe pusat dari dalam maupun luar perusahaan dalam rangka memenuhi kebutuhan.
17. Kepala Bagian PUKK KBL
Uraian tugas-tugasnya adalah sebagai berikut : a. Menyusun dan mengevalusi kebijakan dibidang PUKK KBL.
b. Menyusun program kegiatan dan kebutuhan anggaran dibidang PUKK KBL. c. Menyusun dan melaksanakan sistem dan prosedur penyaluran kredit usaha kecil
dan koperasi dan pola pengembaliannya. d. Menyusun program pengembangan pembinaan mitra binaan dan program bina
lingkungan.
F. Laporan Keuangan PTPN IV Persero
Laporan keuangan disusun setiap akhir periode unuk memberikan informasi baik untuk pihak internal perusahaan maupun pihak eksternal perusahaan. Laporan keuangan
PT. Perkebunan Nusantara IV Persero terdiri dari : 1. Neraca PT. Perkebunan Nusantara IV Persero dari tahun 2002 sampai dengan
2006. 2. Laporan Laba Rugi PT. Perkebunan Nusantara IV Persero dari tahun 2002
sampai dengan 2006.
Universitas Sumatera Utara
51
Tabel 3.1 PTPN IV PERSERO
NERACA PER 31 DESEMBER 2002, 2003, 2004, 2005, DAN 2006
DALAM RUPIAH URAIAN 2002
2003 2004
2005 2006
AKTIVA AKTIVA LANCAR
Kas dan setara kas 92.520.041.739
22.417.190.821 184.363.458.121
229.987.223.023 278.500.563.478
Piutang 61.919.557.991
51.660.489.074 50.267.784.927
62.363.008.468 78.642.878.781
Uang Muka pada rekanan 2.610.358.128
3.758.449.368 28.879.298.998
10.813.379.470 7.454.355.326
Pinjaman Pegawai 1.355.959.134
1.055.773.694 19.663.697.031
21.374.538.288 2.175.520.793
Persediaan Bahan-bahan dan Pelengkap 67.760.364.953
42.681.309.970 49.114.877.497
73.561.792.220 92.838.599.967
Persediaan Produksi Hasil Jadi 99.213.272.645
103.514.433.503 87.441.129.802
84.174.077.756 71.404.693.662
Tagihan kepada PIR Trans Plasma 13.624.061.185
12.750.027.185 1.873.277.000
- 16.221.794.746
Biaya dibayar dimuka 12.847.548.718
2.811.715.198 5.371.137.100
15.781.328.796 74.017.895.794
Tagihan dan Pajak dibayar dimuka 18.817.726.388
51.209.568.961 55.543.420.444
45.023.475.653 31.576.274.312
Jumlah Aktiva Lancar 370.668.890.881 291.858.957.774
482.518.080.920 543.078.823.674
652.832.576.859 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN
- - 6.428.984.301
480.754.494 480.754.494
PENYERTAAN SAHAM 51.548.642.235 47.523.473.199
47.003.104.410 51.585.653.962
53.135.191.371 AKTIVA TETAP
Nilai tercatat
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku AKTIVA LAIN - LAIN
Tagihan Pajak Penghasilan Badan -
- -
- -
Biaya ditangguhkan - Bersih -
- -
- -
Hak Guna Usaha - Bersih 4.333.073.619
80.887.696.004 77.082.846.965
88.563.045.290 138.899.856.886
Prefinancing kebun rakyat Sosa -
- 1.801.588.501
5.483.881.907 8.557.178.395
Persediaan Bibit 4.035.416.834
3.115.759.534 11.861.632.214
12.818.889.415 13.714.786.892
Pinjaman Pegawai 2.745.657.200
2.309.472.751 1.970.593.383
990.122.597 990.122.597
Uang Jaminan dan lain-lain 2.041.929.273
10.962.731.474 18.241.092.620
17.933.873.147 24.602.175.618
Aktiva tidak produktif 11.382.830
100.031 70.512
66.911 65.624
Persediaan barang inkuran 174.184
175.504 184.144
183.994 183.414
Jumlah Aktiva Lain-lain 13.167.633.940
97.275.935.298 110.958.008.339 125.790.063.261 186.764.369.426
JUMLAH AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Usaha 85.630.451.719
65.494.000.038 58.628.953.865
103.753.669.340 194.590.165.536
Hutang Lain-lain 7.765.199.383
13.850.852.823 14.531.881.672
14.951.172.186 118.068.547.640
Gaji dan Upah yang masih harus dibayar 953.235.607
751.580.026 2.092.815.099
39.788.535.188 46.835.936.016
Bunga yang masih harus dibayar 8.633.089.727
11.918.661.130 1.462.873.949
819.456.878 2.005.564.939
Hutang kepada karyawan 809.737.520
933.278.343 897.427.452
1.616.328.934 3.875.664.289
Uang Muka penjualan 23.319.157.117
17.555.886.120 23.402.018.543
63.108.979.996 82.033.211.786
Hutang kepada kontraktor 31.792.831.419
46.505.104.342 92.961.004.225
138.799.606.286 146.201.776.392
Biaya yang masih harus dibayar 70.850.642.759
85.450.683.363 148.673.004.544
101.745.382.921 -
Iuran dana pensiun yang masih harus dibayar 28.017.127.556
23.063.529.133 33.524.558.805
37.007.017.557 31.489.829.872
Hutang pajak 668.702.512
66.818.523.828 61.593.207.005
45.001.497.378 47.452.463.391
Kewajiban kepada pemerintah 1.424.685.317
1.124.685.317 774.685.317
424.685.317 -
Hutang Denda Deviden 49.818.768.388
10.500.000.000 11.000.000.000
11.000.000.000 7.519.748.325
Kredit modal kerja -
- -
- -
Hutang Jk Panjang jatuh tempo setahun 38.897.859.102
53.006.192.436 59.310.811.510
86.874.536.310 276.286.422.900
Universitas Sumatera Utara
52
Hutang pajak penghasilan badan 33.541.797.454
26.690.164.940 61.538.950.565
1.007.338.768 -
Jumlah Kewajiban Lancar 382.123.285.580 423.663.141.839
570.392.192.551 645.898.207.059
956.359.331.086 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
Hutang jangka panjang 130.623.278.874
35.304.604.541 33.055.900.960
237.073.529.747 526.898.343.760
Iuran dana pensiun 55.323.008.280
95.853.453.000 48.144.431.213
18.127.446.689 -
Kewajiban pajak tangguhan bersih 43.920.074.410
51.492.671.695 218.027.765.533
- -
Kewajiban imbalan kerja -
- -
245.074.601.199 195.113.671.949
Hutang denda Deviden -
29.519.748.325 18.519.748.325
7.519.748.325 -
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 229.866.361.564 212.170.477.561
317.747.846.031 507.795.325.960
722.012.015.709 JUMLAH KEWAJIBAN
611.989.647.144 635.833.619.400 888.140.038.582
EKUITAS
Modal saham 975.000.000.000
975.000.000.000 975.000.000.000
975.000.000.000 975.000.000.000
selisih transaksi perubahan ekuitas pada anak perusahaan PT.SAN
- - -
321.944.297 321.944.297
Saldo laba 120.833.244.601
149.065.522.359 207.745.687.871
322.598.309.893 389.275.822.592
Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN
EKUITAS Sumber : PTPN IV Persero Medan
Tabel 3.2 PTPN IV PERSERO
LAPORAN LABA RUGI PER 31 DESEMBER 2002, 2003, 2004, 2005, DAN 2006
DALAM RUPIAH URAIAN
2002 2003 2004 2005 2006 PENJUALAN
Penjualan Ekspor
983.112.401.787 872.141.065.995 Pajak Ekspor
10.622.806.080 10.037.354.424
11.890.991.125 8.504.812.701
13.401.987.485 Penjualan
Ekspor Bersih
972.489.595.707 863.636.253.294 Penjualan
Lokal 803.381.174.405
Jumlah Penjualan HARGA POKOK PERSEDIAAN
Persediaan Awal 1 Januari 89.795.306.030
99.213.272.645 103.514.433.503
87.441.129.802 71.981.565.569
Biaya Tidak Langsung 137.781.171.724
171.823.925.449 192.453.836.401
197.504.338.547 210.343.062.143
Biaya Langsung
940.640.227.498 Biaya Penyusutan
68.660.718.120 102.111.501.349
81.129.261.638 81.081.168.812
88.033.732.601 Biaya Pengiriman ke Industri Hilir
10.025.460.178 10.542.902.719 12.565.438.118 10.003.828.875
12.801.655.273 Biaya Pengolahan di Industri Hilir
33.524.359.704 39.929.930.928
43.537.370.267 36.707.793.571
39.248.854.488 Persediaan Akhir per 31 Desember
99.213.272.645 87.441.129.802
84.174.077.756 71.404.693.662
Jumlah Harga Pokok Penjualan LABA KOTOR
594.656.799.503 596.388.610.671 930.482.796.971 757.217.479.938 657.362.654.623
BIAYA USAHA
Biaya Penjualan 52.973.982.604
53.959.168.254 60.088.568.196
58.987.770.229 73.816.477.360
Biaya Administrasi
305.075.568.361 362.870.044.708 415.409.505.047 371.525.144.098 359.707.420.163
Jumlah Biaya Usaha 358.049.550.965 416.829.212.962 475.498.073.243
430.512.914.327 433.523.897.523
Universitas Sumatera Utara
53
LABA USAHA 236.607.248.538 179.559.397.709 454.984.723.728
326.704.565.611 223.838.757.100 BEBAN BUNGA
21.133.370.180 10.060.015.695 6.713.887.012 11.811.081.992 32.809.152.655
LABA USAHA SETELAH BEBAN BUNGA 215.473.878.358 169.499.382.014 448.270.836.716
314.893.483.619 191.029.604.445 PENDAPATAN BEBAN LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain 26.600.405.671
53.055.089.565 51.565.955.404
66.633.520.632 67.684.073.254
Beban Lain-lain 73.766.559.025
53.149.883.422 89.573.400.771
52.038.769.399 45.056.790.513
Jumlah Pendapatan Beban Lain-lain 47.166.153.354
94.793.857 38.007.445.367
14.594.751.233 22.627.282.741 LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
168.307.725.004 169.404.588.157 410.263.391.349 329.488.234.852 213.656.887.186
Taksiran Pajak Penghasilan : Periode Berjalan
77.734.724.210 78.189.055.400
68.370.203.900 Ditangguhkan
- 7.572.597.285
7.486.673.664 - -
LABA SETELAH PAJAK PENGHASILAN 90.573.000.794 83.642.935.472 257.443.626.385
221.434.283.345 145.286.683.286 Sumber : PTPN IV Persero Medan
G. Perhitungan Rasio Keuangan 1. Rasio Likuiditas
