PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 September 2016 dan 2015 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
34. Imbalan Kerja Jangka Panjang lanjutan
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana pensiun dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Perusahaan tersebut dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari, aktuaris independen, tertanggal
7 Maret 2016. Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016, beban imbalan kerja
jangka panjang adalah sebesar Rp 10.733.696, sedangkan untuk tahun 2015 adalah sebesar 20.833.560.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
30 S e pte m be r 2016 31 De se m be r 2015
S aldo awal tahun 99.370.906
93.448.695 B eban im balan k erja jangk a panjang
periode berjalan 10.733.696
20.833.560 Iuran pensiun
9.765.159 9.668.775
P em bay aran selama periode berjalan 1.391.097
3.479.428 P enguk uran k em bali liabilitas imbalan pas ti
1.673.209 1.763.146
Lia bilita s im ba la n ke rja ja ngka pa nja ng a khir pe riode
100.621.555 99.370.906
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang: Tabel mortalita
TMI-2011
Usia pensiun normal 50 - 55 tahun
Tingkat diskonto jangka panjang 7,70 - 9,50
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9 - 10
35. Pajak Penghasilan
a. Beban penghasilan pajak Grup terdiri dari:
30 September 2016 30 September 2015
Pajak kini 14.622.559
10.003.910 Pajak tangguhan
1.931.074 3.999.519
Jumlah 12.691.485
6.004.391
PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 September 2016 dan 2015 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
35. Pajak Penghasilan lanjutan
b. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
30 September 2016 30 September 2015
Laba sebelum pajak menurut laporan rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
157.205.723 110.842.818
Laba sebelum pajak entitas anak 197.283.540
147.460.595
Rugi Pe rusahaan sebe lum pajak 40.077.817
36.617.777
Penyesuaian untuk pendapatan yang telah dikenakan pajak final
1.171.525 1.730.142
Rugi sebelum pajak penghasilan 41.249.342
38.347.919 Perbedaan temporer :
Imbalan kerja jangka panjang - bersih 2.177.373
2.090.254 Cadangan untuk penggantian peralatan usaha
3.623.273 2.515.433
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang -
559.385 Perbedaan penyusutan fiskal dan komersial
155.235 109.280
Jumlah 5.645.411
5.055.792 Perbedaan tetap :
Kesejahteraan karyawan 7.734.442
7.182.325 Beban umum dan administrasi
8.182.233 2.087.464
Jumlah 15.916.675
9.269.789 Rugi pajak pe rusahaa n
19.687.256 24.022.338
