PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 31 Maret 2017 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
35. Imbalan Kerja Jangka Panjang lanjutan
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana pensiun dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Perusahaan tersebut dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari, aktuaris independen, tertanggal
8 Februari 2017. Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017, beban imbalan kerja jangka
panjang adalah sebesar Rp 4.083.100, sedangkan untuk tahun 2016 adalah sebesar 20.225.597. Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
Saldo awal tahun 98.035.599
99.370.906 Beban imbalan kerja jangka panjang
periode berjalan 4.083.100
20.225.597 Iuran pensiun
2.788.135 11.503.776
Pembayaran selama periode berjalan -
2.149.068 Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
65.900 7.908.060
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang akhir periode
99.264.664 98.035.599
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang: Tabel mortalita
TMI-2011
Usia pensiun normal 50 - 55 tahun
Tingkat diskonto jangka panjang 8,09 - 9,50
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7 - 10
36. Pajak Penghasilan
a. Beban penghasilan pajak Grup terdiri dari:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
Pajak kini 3.816.882
5.711.893 Pajak tangguhan
1.888.548 863.910
Jumlah 5.705.430
4.847.983
PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 31 Maret 2017 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
35. Pajak Penghasilan lanjutan
b. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
Laba sebelum pajak menurut laporan rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
45.290.817 40.835.614
Laba sebelum pajak entitas anak 68.740.144
58.947.741
Rugi Perusahaan sebelum pajak 23.449.327
18.112.127
Penyesuaian untuk pendapatan yang telah dikenakan pajak final
481.299 379.436
Rugi sebelum pajak penghasilan 23.930.626
18.491.563 Perbedaan temporer :
Imbalan kerja jangka panjang - bersih 1.257.451
1.573.321 Cadangan untuk penggantian peralatan usaha
1.286.028 1.183.683
Perbedaan penyusutan fiskal dan komersial 998.838
426.126
Jumlah 1.544.641
2.330.878 Perbedaan tetap :
Kesejahteraan karyawan 2.174.643
2.556.772 Beban umum dan administrasi
1.911.102 793.981
Jumlah 4.085.745
3.350.753 Rugi pajak perusahaan
18.300.240 12.809.932
