PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. Laporan Tahunan 2015 176 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SELAMAT SEMPURNA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued f. Perhitungan penghasilan beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut: f. The computation of deferred income expenses tax are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31, Disajikan Kembali As Restated Catatan 2b dan 41 Notes 2b and 41 2015 2014 Manfaat beban pajak penghasilan - Income tax benefit expense - deferred tangguhan pengaruh perbedaan effect of temporary differences waktu pada tarif maksimum at maximum tax rate Perusahaan Company Investasi pada entitas anak 3.058 - Investment in subsidiaries Beban lain-lain 89 - Penyusutan aset tetap 2.933 3.452 Depreciation of fixed assets Penyisihan imbalan kerja Provision for jangka panjang 710 1.524 long-term employee benefits Laba yang belum terealisasi 2.094 1.679 Unrealized profit Penyisihan penurunan nilai pasar Provision for decline in market persediaan 123 69 value of inventories Kerugian penurunan nilai piutang 25 - Impairment loss on receivable value Amortisasi 23 21 Amortization Laba penjualan aset tetap 92 161 Gain on sale of fixed assets Total 8.963 6.542 Total Entitas anak 737 1.499 Subsidiaries Manfaat pajak - tangguhan - neto 9.700 8.260 Income tax benefit - deferred - net PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. Annual Report 2015 177 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SELAMAT SEMPURNA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued g. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak Kelompok Usaha seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: g. The reconciliations between the corporate income tax expense as calculated using the tax rate applicable to the Group’s income before corporate income tax and the corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31, Disajikan Kembali As Restated Catatan 2b dan 41 Notes 2b and 41 2015 2014 Laba sebelum pajak Income before income tax as shown penghasilan menurut laporan laba in the consolidated statements of profit rugi dan penghasilan komprehensif or loss and other lain konsolidasian 583.717 542.028 comprehensive income Beban pajak penghasilan Income tax expense tarif tetap yang berlaku 145.929 135.507 at applicable fixed tax rate Eliminasi transaksi antarperusahaan 10.721 2.134 Elimination of intercompany transaction Efek perbedaan tariff pajak Effect due to difference tax rate atas entitas anak 381 - of a subsidiaries Pengaruh pajak penghasilan Income tax effect of permanent pada beda permanen: differences: Sumbangan dan jamuan 720 920 Donations and entertainments Kesejahteraan karyawan 456 623 Employee’s benefits in kind Beban pajak 155 46 Tax expenses Penghasilan yang pajaknya Income already subjected bersifat final dan lain-lain 346 785 to final tax and others Pendapatan sewa 303 408 Rent income Rugi atas penurunan nilai investasi 3.830 - Impairment loss on investment Pemeriksaan pajak periode lalu 431 2.845 Tax audit previous period Pencadangan aset pajak Allowance of deferred tax tangguhan-rugi fiskal 24 asset-taxable loss Laba yang belum terealisasi - entitas anak 42 88 Unrealized profit - subsidiaries Laba yang belum terealisasi 2.094 1.679 Unrealized profit Pengaruh atas pengurangan tarif pajak 18.299 19.289 Effect on reduction of tax rate Pencadangan asset pajak tangguhan yang tidak diakui 127 - Deferred tax assets not recognised Lain-lain 1.324 52 Others Beban pajak menurut laporan laba Income tax expense per consolidated rugi komprehensif konsolidasian 122.410 119.902 statements of comprehensive income PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. Laporan Tahunan 2015 178 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. of s r PT SELAMAT SEMPURNA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued