FIXED ASSETS PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero)

PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 523 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012 Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated 10. BEBAN TANGGUHAN 10. DEFERRED EXPENSES 2013 2012 Beban tangguhan 50,731,994 41,460,284 Deferred expenses Penyisihan penurunan nilai 13,386,382 - Provision for impairment losses 37,345,612 41,460,284 Beban tangguhan terutama merupakan biaya advisory yang terkait langsung dengan kegiatan pemrosesan dan pengaturan penjaminan jangka panjang dan akan dibebankan pada saat pendapatan dari penjaminan tersebut diakui. Deferred expenses mainly represent advisory costs which directly attributable to the processing and arranging activities in providing long-term guarantees and will be expensed upon the recognition of such fees. Pada tahun 2013, Perusahaan telah melakukan pengakuan biaya atas beban tangguhan sebesar Rp 8.133.373 2012: nihil atas suatu proyek yang tidak lagi menyertakan fasilitas penjaminan lihat Catatan 19. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. Manajemen berkeyakinan bahwa proyek-proyek yang sedang berlangsung, yang terkait dengan beban tangguhan, akan dapat mencapai penandatanganan perjanjian penjaminan. Oleh karena itu beban tangguhan terus diakui di laporan posisi keuangan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. In 2013, the Company had recognised expenses of Rp 8,133,373 2012: nil related to deferred expenses for a particular project, which no longer provide a guarantee facility refer to Note 19. Management believes that the provision for impairment losses on deferred expenses is adequate. Management believes that outstanding projects, related to deferred expenses, could achieve the signing of guarantee of the project. Therefore, the deferred expenses continue to be recognised in the Company’s statement of financial position as at 31 December 2013 and 2012. 11. UTANG USAHA 11. ACCOUNT PAYABLES Utang usaha terutama merupakan pembayaran yang belum dilakukan untuk jasa konsultasi terkait dengan provisi penjaminan. Account payables mainly represent payables for advisory related to the guarantee provision. 12. PERPAJAKAN 12. TAXATION a. Pajak dibayar dimuka

a. Prepaid income tax 2013

2012 Pajak penghasilan badan Corporate income tax: - 2013 11,619,069 - 2013 - - 2012 505,858 505,858 2012 - 12,124,927 505,858 PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 524 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012 Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated 12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued b. Utang pajak

b. Taxes payable 2013

2012 Pajak penghasilan badan 968,256 56,206 Corporate income tax Pajak lain-lain: Other taxes: - Pasal 21 1,816,004 1,422,032 Article 21 - - Pasal 23 dan 42 48,742 165,797 Article 23 and 42 - - Pajak Pertambahan Nilai 201,427 142,573 Value Added Tax - 3,034,429 1,786,608 c. Bebanmanfaat pajak penghasilan c. Income tax expensebenefit Bebanmanfaat pajak Perusahaan terdiri dari sebagai berikut: Tax expensesbenefit of the Company consist of the following: 2013 2012 Pajak penghasilan final 75,301,666 60,488,635 Final income tax Pajak kini - - Current tax Manfaat pajak tangguhan 20,361,366 12,292,616 Deferred tax benefit 54,940,300 48,196,019 Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the tax expense and the amounts computed by applying the prevailing tax rates to profit before income tax is as follows: 2013 2012 Laba sebelum pajak penghasilan 304,700,288 261,574,088 Profit before income tax Beban pajak dihitung dengan Tax calculated at applicable tarif yang berlaku 76,175,072 65,393,522 tax rate Pengaruh atas: Effects of: - Pendapatan yang sudah Revenues subjected to - dikenakan pajak final 98,442,095 78,287,591 final income tax - Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan 1,905,657 601,453 Non-deductible expenses - 20,361,366 12,292,616 Pajak penghasilan final 75,301,666 60,488,635 Final income tax Beban pajak penghasilan 54,940,300 48,196,019 Income tax expenses