PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5106 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2017 DAN 2016 Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2017 AND 2016
Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated 34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan
34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued c. Estimasi nilai wajar lanjutan
c. Fair value estimation continued
Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas yang identik Tingkat 1;
Input selain harga kuotasian dari pasar yang
disertakan pada Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik
secara langsung yaitu sebagai sebuah harga atau secara tidak langsung yaitu
sebagai turunan dari harga Tingkat 2;
Input untuk aset atau liabilitas yang tidak
didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi informasi yang tidak dapat
diobservasi Tingkat 3. Quoted prices unadjusted in active markets
for identical assets or liabilities Level 1; Inputs other than quoted prices included
within Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly that is, as
prices or indirectly that is, derived from prices Level 2;
Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data that is,
unobservable inputs Level 3.
Instrumen keuangan Grup yang dinilai pada nilai wajar hanya berupa instrument derivatif. Untuk
tahun 2017, nilai wajar instrumen derivatif dihitung dengan metode penilaian tingkat 2. Nilai
wajar diukur pada nilai tunai estimasi arus kas masa depan berdasarkan kurva pendapatan yang
dapat di observasi. The Group’s only financial instruments carried at
fair value are derivative instruments. For 2017, these derivative instruments are valued using
valuation method level 2. Fair value are measured as the present value of the estimated
future cash flows based on observable yield curves.
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang diukur sebesar nilai wajar
pada 31 Maret 2017. The following table presents the Group’s financial
assets and liabilities that are measured at fair value at 31 Maret 2017.
Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Jumlah Level 1
Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
- Derivatif -
870,341 -
870,341 Derivatives -
Liabilitas
Liabilities
- Derivatif -
- -
- Derivatives -
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang diukur sebesar nilai wajar
pada 31 Desember 2016. The following table presents the Group’s financial
assets and liabilities that are measured at fair value at 31 December 2016.
Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Jumlah Level 1
Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
- Derivatif - 1,526,160
- 1,526,160 Derivatives -
Liabilitas
Liabilities
- Derivatif -
- -
- Derivatives -
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5107 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2017 DAN 2016 Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2017 AND 2016
Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated 34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan
34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued d. Salinghapus aset keuangan dan liabilitas
keuangan d. Offsetting financial assets and financial
liabilities i.
Aset keuangan i.
Financial assets
Aset keuangan berikut ini disalinghapuskan atau tunduk kepada pengaturan induk untuk
menyelesaikan secara neto yang dapat dipaksakan dan perjanjian serupa.
The following financial assets are offsetting or subject to enforceable master netting
arrangements and similar agreements.
Jumlah bruto liabilitas keuangan
yang diakui disaling- Jumlah neto
hapuskan di aset keuangan
laporan posisi yang disajikan
keuanganGross di laporan posisi
Jumlah bruto amounts of
keuanganNet aset keuangan
recognised financial amounts of
yang diakui liabilities set off
financial assets Gross amounts
in the statement presented in
of recognised of financial
the statement of financial assets
position financial position
31 MaretMarch 2017
Piutang usaha, netoTrade receivables, net 56,231,904
8,949,619 47,282,285
Piutang non-usahaNon-trade receivables 9,466,769
977,932 8,488,837
31 DesemberDecember 2016
Piutang usaha, netoTrade receivables, net 70,206,789
9,014,737 61,192,052
Piutang non-usahaNon-trade receivables 8,328,415
1,019,809 7,308,606
ii. Liabilitas keuangan ii.
Financial liabilities
Liabilitas keuangan
berikut ini
disalinghapuskan atau
tunduk kepada
pengaturan induk untuk menyelesaikan secara neto yang dapat dipaksakan dan
perjanjian serupa. The following financial liabilities are offsetting
or subject to enforceable master netting arrangements and similar agreements.
Jumlah bruto liabilitas keuangan
yang diakui disaling- Jumlah neto
hapuskan di aset keuangan
laporan posisi yang disajikan
keuanganGross di laporan posisi
Jumlah bruto amounts of
keuanganNet aset keuangan
recognised financial amounts of
yang diakui liabilities set off
financial assets Gross amounts
in the statement presented in
of recognised of financial
the statement of financial assets
position financial position
31 MaretMarch 2017
Utang usahaTrade payables 35,387,798
1,464,897 33,922,901
AkrualAccruals 41,096,247
7,971,254 33,124,993
Uang muka dari pelanggan Advance from customer
2,837,139 491,400
2,345,739
31 DesemberDecember 2016
Utang usahaTrade payables 28,431,135
1,882,071 26,549,064
AkrualAccruals 41,977,044
7,661,075 34,315,969
Uang muka dari pelanggan Advance from customer
1,547,612 491,400
1,056,212
