Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite
64
12. Komite Audit diketuai oleh
Komisaris Independen.
13. Anggota Direksi
dilarang menjadi
anggota Komite Audit.
14. Mayoritas anggota
Komisaris yang
menjadi anggota
Komite Audit harus merupakan Komisaris
Independen.
15. Mantan anggota
Direksi bank
tidak dapat menjadi pihak
independen pada bank sebelum
menjalani masa tunggu cooling
off paling
kurang selama 6 bulan.
12. Komite Audit diketuai oleh
Komisaris Independen.
13. Tidak ada
anggota Direksi yang menjadi
anggota Komite Audit.
14. Dari 5 lima orang anggota Komite Audit,
hanya 1 satu orang yang merupakan anggota
Komisaris.
15. Mantan anggota Direksi BSM tidak ada yang
menjadi pihak
independen di BSM.
B Jabatan Rangkap Ketua Komite
2
KRITERIAINDIKATOR ANALISIS
SELF ASSESSMENT
1. Ketua Komite hanya dapat
merangkap jabatan sebagai ketua
komite paling banyak pada 1 komite lainnya
di bank yang sama. 1. Terdapat seorang Ketua
Komite Audit
yang merangkap
sebagai Ketua Komite Pemantau
Resiko.
C Tugas dan Tanggung Jawab Komite
2
KRITERIAINDIKATOR ANALISIS
SELF ASSESSMENT
1. Komite Pemantau
Resiko mempunyai
tugas dan tanggung jawab paling kurang:
a. melakukan 1. Komite
Pemantau Resiko mempunyai tugas
dan tanggung
jawab sebagai berikut:
melakukan
65
evaluasi tentang kebijakan
manajemen resiko;
b. melakukan evaluasi tentang
kesesuaian antara
kebijakan manajemen
resiko
dengan pelaksanaan
kebijakan tersebut; dan
c. melakukan evaluasi
pelaksanaan tugas
Komite Manajemen
Resiko dan
Satuan Kerja
Manajemen Resiko.
2. Komite Remunerasi
dan Nominasi
mempunyai tugas dan tanggung jawab paling
kurang: a. terkait
dengan kebijakan
remunerasi: 1 melakukan
evaluasi tentang kebijakan
manajemen risiko.
melakukan evaluasi tentang
kesesuaian antara kebijakan
manajemen risiko dengan
pelaksanaan kebijakan
tersebut.
melakukan pemantauan dan
evaluasi pelaksanaan
tugas
Komite Manajemen
Risiko dan
Satuan Kerja
Manajemen Risiko.
melakukan kegiatan
pemantauan dan evaluasi lainnya
yang
berkaitan dengan kebijakan
dan pelaksanaan manajemen risiko
bank
sesuai permintaan
Dewan Komisaris.
2. Komite Remunerasi dan Nominasi
mempunyai tugas
dan tanggung
jawab sebagai berikut: a. Terkait
dengan kebijakan
remunerasi: Melakukan
evaluasi
66
evaluasi terhadap
kebijakan remunerasi;
2 melakukan evaluasi
terhadap kesesuaian
antara kebijakan
remunerasi dengan
pelaksanaa n kebijakan
tersebut; dan
3 memberika n
rekomenda si
kepada Dewan
Komisaris mengenai
kebijakan remunerasi
bagi Dewan
Komisaris, Direksi,
Dewan Pengawas
Syariah, Pejabat
Eksekutif dan
pegawai secara
keseluruha n.
b. terkait dengan
kebijakan nominasi:
1 memberika n
rekomendas i
kepada terhadap
kebijakan remunerasi;
Melakukan evaluasi
terhadap kesesuaian
antara kebijakan
remunerasi dengan
pelaksanaan kebijakan
tersebut; dan
Memberikan rekomendasi
kepada Dewan
Komisaris mengenai
kebijakan remunerasi
bagi Dewan Komisaris,
Direksi, Dewan
Pengawas Syariah,
Pejabat Eksekutif dan
pegawai secara
keseluruhan.
b. Terkait dengan
kebijakan nominasi: Menyusun
dan memberikan
rekomendasi kepada
Dewan Komisaris
mengenai sistem
serta prosedur
pemilihan
67
Dewan Komisaris
mengenai sistem serta
prosedur pemilihan
danatau penggantian
anggota Dewan
Komisaris, Direksi, dan
Dewan Pengawas
Syariah;
2 memberika n
rekomendas i
kepada Dewan
Komisaris mengenai
calon anggota
Dewan Komisaris,
Direksi danatau
Dewan Pengawas
Syariah;
3 memberika n
rekomendas i
kepada Dewan
Komisaris mengenai
calon pihak independen
yang akan menjadi
anggota komite.
danatau penggantian
anggota Dewan
Komisaris, Direksi
dan Dewan
Pengawas Syariah;
Memberikan rekomendasi
kepada Dewan
Komisaris mengenai
calon anggota Dewan
Komisaris, Direksi,
danatau Dewan
Pengawas Syariah; dan
Memberikan rekomendasi
kepada Dewan
Komisaris mengenai
calon
pihak independen
yang akan
menjadi anggota
Komite Audit dan Anggota
Komite Pemantau
Risiko.
68
3. Komite Remunerasi
dan Nominasi dalam menjalankan tugas dan
tanggung jawab terkait dengan
kebijakan remunerasi
paling kurang
wajib memperhatikan:
a. kinerja keuangan;
b. pemenuhan pembentukan
penyisihan Penghapusan
Aktiva;
c. kewajaran dengan
peer group; dan
d. pertimbangan sasaran
dan strategi jangka
panjang bank.
4. Komite Audit memiliki tugas dan tanggung
jawab paling kurang: a. melakukan
evaluasi atau
pelaksanaan audit
intern dalam
rangka menilai
kecukupan pengendalian
intern termasuk kecukupan
proses pelaporan
keuangan; dan
b. melakukan koordinasi
dengan Kantor Akuntan Publik
dalam
rangka 3. Komite Remunerasi dan
Nominasi dalam
menjalankan tugas dan tanggung jawab terkait
dengan kebijakan
remunerasi telah
memperhatikan: Kinerja
keuangan. Pemenuhan
pembentukan penyisihan
Penghapusan Aktiva.
Kewajaran dengan
peer group.
Pertimbangan sasaran
dan strategi
jangka panjang bank.
4. Komite Audit memiliki tugas
dan tanggung
jawab sebagai berikut: Melakukan
evaluasi atas
pelaksanaan audit intern
dalam rangka
menilai kecukupan
pengendalian intern
termasuk kecukupan proses
pelaporan keuangan.
Melakukan koordinasi
dengan Kantor
Akuntan Publik dalam
rangka efektifitas
pelaksanaan audit
69
efektivitas pelaksanaan
audit ekstern.
5. Dalam rangka
melaksanakan tugas,
Komite Audit paling kurang
melakukan evaluasi terhadap:
a. pelaksanaan tugas
yang dilaksanakan
oleh fungsi
audit intern;
dan b. pelaksanaan
tindak lanjut
oleh Direksi
atas hasil
temuan audit
danatau rekomendasi
dari hasil
pengawasan Bank Indonesia,
auditor intern, Dewan
Pengawas Syariah,
ekstern, khususnya
mengenai hal-hal yang
perlu diperhatikan oleh
Kantor Akuntan Publik
dalam pelaksanaan
tugas;. Memberikan
rekomendasi mengenai
penunjukan Akuntan Publik
dan
Kantor Akuntan Publik
kepada Dewan
Komisaris.
5. Komite Audit
telah melakukan
evaluasi terhadap:
Pelaksanaan tugas
yang dilaksanakan
oleh fungsi
Audit Intern. Pelaksanaan
tindak lanjut
oleh Direksi atas hasil
temuan audit
danatau rekomendasi
dari hasil
pengawasan Bank Indonesia,
auditor intern,
Dewan Pengawas
Syariah, danatau auditor
ekstern,
guna memberikan
rekomendasi
70
danatauk auditor ekstern.
6. Komite Audit
memberikan rekomendasi mengenai
penunjukkan Akuntan Publik
dan Kantor
Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris.
kepada Dewan
Komisaris.
6. Komite Audit telah memberikan
rekomendasi mengenai penunjukan
Akuntan Publik dan Kantor
Akuntan Publik kepada Dewan
Komisaris.
D Rapat Komite
1
KRITERIAINDIKATOR ANALISIS
SELF ASSESSMENT
1. Hasil rapat komite wajib
dituangkan dalam risalah rapat
dan didokumentasikan
dengan baik. 1. Hasil rapat komite telah
dituangkan dalam risalah rapat
dan didokumentasikan
dengan baik.
KRITERIA PERINGKAT FAKTOR KELENGKAPAN DAN PELAKSANAAN TUGAS KOMITE
Peringkat 1
Komposisi dan kompetensi anggota Komite-Komite sangat sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha
Bank.
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Komite-Komite telah
berjalan sangat efektif dan tidak ada kelemahan minor.
Rekomendasi Komite-Komite, sangat bermanfaat dan dapat dipergunakan sebagai bahan acuan keputusan Dewan
Komisaris.
Penyelenggaraan rapat Komite-Komite berjalan sesuai dengan pedoman intern dan terselenggara secara sangat
efektif dan efisien. Peringkat 2
Komposisi dan kompetensi anggota Komite-Komite sesuai
dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank.
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Komite-Komite telah
berjalan efektif dan tidak ada kelemahan minor.
Rekomendasi Komite-Komite, bermanfaat dan dapat dipergunakan sebagai bahan acuan keputusan Dewan
Komisaris.
71
Penyelenggaraan rapat Komite-Komite berjalan sesuai dengan pedoman intern dan terselenggara secara efektif dan
efisien. Peringkat 3
Komposisi dan kompetensi anggota Komite-Komite cukup sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha
Bank.
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Komite-Komite telah berjalan cukup efektif namun terdapat kelemahan-kelemahan
yang apabila tidak segera diperbaiki dapat mengakibatkan penurunan Peringkat Faktor.
Rekomendasi Komite-Komite, cukup bermanfaat dan cukup dapat dipergunakan sebagai bahan acuan keputusan Dewan
Komisaris.
Penyelenggaraan rapat Komite-Komite berjalan sesuai dengan pedoman intern dan terselenggara secara cukup
efektif dan cukup efisien. Peringkat 4
Komposisi dan kompetensi anggota Komite-Komite kurang sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha
Bank.
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Komite-Komite berjalan kurang efektif dan terdapat kelemahan penerapan
yang cukup signifikan yang dapat mengakibatkan penurunan Peringkat Faktor dan Komposit GCG.
Rekomendasi Komite-Komite, kurang bermanfaat dan kurang dapat dipergunakan sebagai bahan acuan keputusan Dewan
Komisaris.
Penyelenggaraan rapat Komite-Komite berjalan kurang sesuai dengan pedoman intern dan terselenggara secara kurang
efektif dan kurang efisien. Peringkat 5
Komposisi dan kompetensi anggota Komite-Komite tidak sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha
Bank.
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Komite-Komite berjalan tidak efektif dan terdapat kelemahan penerapan yang
cukup signifikan yang apabila tidak segera diperbaiki dapat mengakibatkan penurunan Peringkat Faktor dan Komposit
GCG.
Rekomendasi Komite-Komite, tidak bermanfaat dan tidak dapat dipergunakan sebagai bahan acuan keputusan Dewan
Komisaris.
Penyelenggaraan rapat Komite-Komite berjalan tidak sesuai dengan pedoman intern dan terselenggara secara tidak efektif
72
dan tidak efisien.