Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
b. Kekurang mampuan dari pejabat kredit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar
Medan 1.
Pengetahuan, pengalaman dan manajemen di bidang perbankan, khususnya perkreditan yang kurang memadai
2. Pengetahuan mengenai bisnis nasabah yang kurang memadai
3. Kelemahan analisis sejak awal pemberian kredit.
c. Kelemahan pembinaan dan monitoring kredit
1. Kelemahan dalam pengawasan penggunaan kredit
2. Kelemahan dalam pembinaan nasabah
3. Kelemahan dalam analisa perubahan-perubahan situasi bisnis nasabah beserta
internal lingkungan bisnisnya 3. Sisi ekstern Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan :
a. Force mejeur adalah kondisi yang timbul karena faktor alam yang tidak bisa dihindari, contoh: kebakaran, banjir, debitur meninggal dunia.
b. Perubahan-perubahan eksternal lingkungan, contoh: perubahan kebijaksanaan pemerintah, perubahan eksternal persaingan bisnis perbankan, perubahan
eksternal bisnis debitur.
B. Tata Cara Penilaian Kualitas Kredit
Penilaian kualitas kredit dilakukan berdasarkan tingkat kolektibiltasnya yaitu keadaan pembayaran pokok atau angsuran dan bunga kredit oleh debitur serta tingkat
kemungkinan diterimanya kembali dana tersebut. Penilaian tingkat kolektibiltas kredit tersebut didasarkan atas ,yaitu:
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
1. Penilaian terhadap prospek usaha, meliputi penilaian atas potensi pertumbuhan dari
industri atau kegiatan usaha, dasar, persaingan usaha, manajemen, perusahaan afiliasi, atau grup.
2. Penilaian terhadap kondisi keuangan, meliputi penilaian atas perolehan laba,
permodalan, liquiditas dan modal verja, analisis arus kas, jumlah portofolio, yang sensitif terhadap perubahan nilai tukar valas dan suku bunga.
3. Penilaian terhadap kemampuan membayar meliputi penilaian atas ketetapan
pembayaran pokok dan bunga, hubungan debitar dengan bank, dokumentasi kredit dan pengikatan agunan.
Berdasarkan penilaian yang dilakukan maka kolektibilitas kredit digolongkan sebagai:
1. Kredit Lancar pass
Kredit digolongkan lancar apabila memnuhi kriteria di bawah ini: a. Pembayaran angsuran pokok dan atau bunga tepat pada waktunya.
b. Memiliki mutasi rekening yang aktif c. Bagian dari kredit yang dijamin dengan agunan tunai cash collateral
2. Kredit dalam perhatian khusus special mention
Kredit digolongkan dalam pengawasan khusus apabila memenuhi kriteria dibawah ini:
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan atau bunga yang belum melampaui 90 hari
b. Terkadang terjadi cerukan pengambilan jumlah kredit secara banyak c. Mutasi rekening relatif aktif
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
d. Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan, atau didukung oleh pinjaman baru.
3. Kredit kurang lancar
Suatu kredit digolongkan kurang lancar apabila memenuhi kriteria dibawah ini: a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan atau bunga yang telah melampaui 90 hari
sd 180 hari. b. Sering terjadi cerukan
c. Frekuensi mutasi relatif rendah d. Terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari.
e. Terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi debitur f. Dokumentasi pinjaman yang lemah.
4. Kredit yang diragukan
Suatu kredit yang tergolong pada kredit diragukan, apabila memenuhi kriteria dibawah ini:
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan atau bunga yang telah melampaui 180 hari sd 270 hari.
b. Terjadi cerukan yang bersifat permanen c. Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari
d. Terjadi kapitalisasi bunga e. Dokumentasi hukum yang lemah baik untuk perjanjian kredit maupun pengikatan
jaminan. 5.
Kredit macet Kredit digolongkan macet apabila:
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
