Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
13. Standar analisis kredit dan dokumentasi kredit secara legal.
14. Fungsi Loan Review
G. Prosedur Pemberian Kredit
Prosedur pemberian kredit dan penilaian kredit oleh dunia perbankan secara umum antar bank yang satu dengan yang lain tidak jauh berbeda. Yang menjadi
perbedaan mungkin hanya terletak dari bagaimana tujuan bank tersebut serta persyaratan yang ditetapkannya dengan pertimbangan masing-masing.
Prosedur pemberian kredit dibedakan antara pinjaman perseorangan dan badan hukum sumber:
http:007umkm.wordpress.com20080720prosedur-pemberian-kredit- bank
, yang secara umum dapat dijelaskan sebagai berikut : 1.
Pengajuan berkas-berkas
Pengajuan proposal kredit hendaklah yang berisi antara lain : a. Latar belakang perusahaan
b. Maksud dan tujuan c. Besarnya kredit dan jangka waktu
d. Cara pengembalian kredit e. Jaminan kredit
Selanjutnya proposal ini dilampiri dengan berkas-berkas yang telah dipersyaratkan seperti :
a. Akte notaris b. Tanda daftar perusahaan TDP
c. Nomor Pokok wajib Pajak NPWP d. Neraca dan laporan rugi laba 3 tahun terakhir
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
e. Bukti diri dari pimpinan perusahaan f. Foto copy sertifikat jaminan
Penilaian yang dapat kita lakukan untuk sementara adalah dari neraca dan laporan rugi laba yang ada dengan menggunakan rasio-rasio sebagai berikut :
a. current ratio b. inventory turn over
c. sales to receivable ratio d. profit margin ratio
e. return on net worth f. working capital
2. Penyelidikan berkas pinjaman
Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah berkas pinjaman yang diajukan sudah lengkap sesuai persyaratan dan sudah benar. Jika menurut pihak perbankan belum
lengkap atau cukup maka nasabah diminta untuk segera melengkapinya dan apabila sampai batas waktu tertentu nasabah tidak sanggup melengkapi
kekurangannya, maka sebaiknya permohonan kredit dibatalkan saja. 3.
Wawancara I Merupakan penyelidikan kepada calon peminjam dengan langsung berhadapan
dengan calon peminjam. 4.
On the Spot
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
Merupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan meninjau berbagai obyek yang akan dijadikan usaha atau jaminan. Kemudian hasilnya dicocokan dengan
hasil wawancara I. 5.
Wawancara II Merupakan kegiatan perbaikan berkas, jika mungkin ada kekurangan pada saat
setelah dilakukan on the spot di lapangan. 6.
Keputusan Kredit Keputusan kredit dalam hal ini adalah menentukan apakah kredit akan diberikan
atau ditolak, jika diterima, maka dipersiapkan administrasinya. Biasanya mencakup :
a. Jumlah uang yang diterima b. Jangka waktu
c. Dan biaya-biaya yang harus dibayar 7.
Penandatanganan akad kreditperjanjian lainnya Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari diputuskannya kredit, maka sebelum
kredit dicairkan maka terlebih dahulu calon nasabah menandatangani akad kredit. 8.
Realisasi Kredit Diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang diperlukan dengan membuka
rekening giro atau tabungan di bank yang bersangkutan. 9.
Penyaluranpenarikan Penyaluranpenarikan adalah pencairan atau pengambilan uang dari rekening
sebagai realisasi dari pemberian kredit dan dapat diambil sesuai ketentuan dan tujuan kredit yaitu :
a. Sekaligus
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
b. Secara bertahap Sebelum fasilitas kredit diberikan maka bank harus merasa yakin terlebih dahulu
bahwa kredit yang diberikan benar-benar akan kembali. Keyakinan tersebut diperoleh dari hasil penilaian kredit sbelum kredit tersebut disalurkan. Penilaian kredit oleh bank
dapat dilakukan dengan berbagai prinsip untuk mendapatkan keyakinan tentang nasabahnya.
Ada beberapa prinsip-prinsip penilaian kredit yang sering dilakukan yaiutu dengan analisis 5 C dan analisis 7 P. Kedua prinsip ini memiliki pesamaan yaitu apa yang
terkandung dalam prinsip 5 C dirinci lebih lanjut dalam prinsip 7 P dan di dalam prinsip 7 P disamping lebih terinci juga jangkauan analisisnya lebih luas dari 5 C
Kasmir,2003:91 Prinsip pemberian kredit dengan analisis dengan 5 C kredit dapat dijelaskan
sebagai berikut: 1.
Character Pengertian character adalah sifat atau watak seseorang dalam hal ini calon
debitur. Tujuannya adalah untuk memberikan keyakinan kepada bank bahwa sifat atau watak dari orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya.
Keyakinan ini tercermin dari latar belakang si nasabah baik yang bersifat pribadi. Character merupakan ukuran untuk menilai kemauan nasabah membayar
kreditnya. Orang yang memiliki karakter baik akan beusaha untuk membayar kreditnya dengan berbagai cara.
2. Capacity
Untuk melihat kemampuan calon nasabah dalam membayar kredit yang dihubungkan dengan kemampuannya mengelola bisnis serta kemampuannya
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
mencari laba. Sehingga pada akhirnya akan terlihat kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan. Semakin banyak sumber pendapatan
seseorang maka semakin besar kemampuannya untuk membayar kredit. 3.
Capital Biasanya bank tidak akan bersedia untuk membiayai suatu usaha 100, artinya
setiap nasabah yang mengajukan permohonan kredit harus pula menyediakan dan dari sumber lainnya atau modal sendiri dengan kata lain capital adalah untuk
mengetahui sumber-sumber pembiayaan yang dimiliki terhadap usaha yang akan dibiayai oleh bank.
4. Collateral
Merupakan jaminan yang diberikan oleh calon nasabah baik yang bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan juga harus ditelti keabsahannya, sehingga jika terjadi
suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin. Fungsi jaminan adalah sebagai pelindung bank dari risiko kerugian.
5. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi sekarang dan untuk di masa yang akan datang sesuai sector masing-masing. Dalam kondisi
perekonomian yang kurang stabil sebaiknya pemberian kredit untuk sector tertentu jangan diberikan terlebih dahulu dan kalaupun jadi diberikan sebaiknya
juga dengan melihat prospek usaha terebut di masa yang akan datang. Sedangkan penilaian dengan prinsip 7 P adalah sebagai berikut :
1. Personality
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap, emosi, tingkah laku dan
tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah. 2.
Party Yaitu mengklasifikasikan nasabah ke dalam klasifikasi tertentu golongan-
golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas serta karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke golongan tertentu dan akan mendapatkan faslitas
yang berbeda dari lembaga pembiayaan kredit atau bank. 3.
Purpose Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis
kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit dapat bermacam- macam. Sebagai contoh : apakah untuk modal kerja atau investasi, konsumtif atau
produktif dan lain sebagainya. 4.
Prosfect Yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang menguntungkan
atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai tanpa mempunyai
prospek, bukan hanya lembaga pembiayaan kredit atau bank yang rugi akan tetapi juga nasabah.
5. Payment
Merupakan ukuran bagaimana cara naabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit. Semakin
banyak sumber penghasilan debitur maka akan semakin baik. Sehingga jika salah satu usahanya merugi akan dapat ditutupi oleh sektornya.
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
6. Profitability
Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba. Profitability diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama atau akan
semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya. 7.
Protection Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha dan jaminan mendapatkan
perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi.
Di samping prinsip-prinsip di atas, beberapa prinsip lain dalam pemberian kredit yang berhubungan dengan debitur yang harus diperhatikan oleh suatu bank adalah
sebagai berikut Usman,2001:250: 1.
Prinsip Matching Yaitu harus match antara pinjaman dengan aset perseroan. Jangan sekali-kali
memberikan suatu pinjaman berjangka waktu pendek untuk kepentingan pembiayaaninvestasi yang berjangka panjang. Karena hal tersebut akan
mengakibatkan terjadinya mismatch. 2.
Prinsip Kesamaan Valuta Maksudnya penggunaan dana yang didapatkan dari suatu kredit sedapat-dapatnya
haruslah digunakan untuk membiayai atau investasi dalam mata uang yang sama. Sehingga risiko gejolak nilai valuta dapat dihindari. Meskipun untuk itu tersedia
apa yang disebut dengan currency hedging. 3.
Prinsip Perbandingan antara Pinjaman dan Modal Maksudnya haruslah ada hubungan yang prudent antara jumlah pinjaman dengan
besarnya modal. Jika pinjamannya terlalu besar disebut perusahaan yang high
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
gearing. Sebaliknya jika pinjamannya kecil dibandingkan dengan modalnya disebut low gearing. Post permodalan earnings yang didapat oleh perusahaan
tidak fixed, yaitu dalam bentuk dividen, sementara cost terhadapa suatu pinjaman yaitu dalam bentuk bunga relatif tetap. Karena itu, kelangsungan suatu
perusahaan akan terancam jika antara jumlah pinjaman dengan besarnya modal tidak reasonable.
4. Prinsip Perbandingaan antara Pinjaman dan Aset
Alternatif lain untuk menekan risiko dari suatu pinjaman adalah dengan memperbandingkan antara besarnya pinjaman dengan aset, yang juga dikenal
dengan gearing ratio. Prosedur pemberian kredit yang diperoleh dari situs internet
http:sipuk.bi.go.idprosedurpemberiankredit dapat dijelaskan pada Gambar 1.1 berikut ini:
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
Gambar 2.1 : Prosedur Pemberian Kredit Sumber: http:sipuk.bi.go.idprosedurpemberiankredit
Joel Hari Junjunan Purba : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Dan Penagihan Piutang Pada PT. Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Danamon Simpan Pinjam Pusat Pasar Medan, 2009.
USU Repository © 2009
H. Risiko Kredit
