PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
50
18. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
2014 Disajikan kembali
2015 - Catatan 4
Utang pajak penghasilan Entitas Induk
- -
Entitas Anak 42.144.189
73.898.211 Jumlah
42.144.189 73.898.211
Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya Entitas Anak
11.522.742 11.522.741
Jumlah utang pajak 53.666.931
85.420.952
Taksiran tagihan pajak Entitas Induk
Tahun berjalan 454.516.056
3.728.558.638 Tahun sebelumnya
3.728.558.638 -
Entitas Anak Tahun berjalan
- 113.748.406
Tahun sebelumnya 113.748.406
-
Jumlah taksiran tagihan pajak 4.296.823.100
3.842.307.044
Grup akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2015 berdasarkan jumlah estimasi laba kena pajak di atas, sedangkan SPT
Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2014 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.
d. Pajak tangguhan
Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tahun 2015, 2014 dan 2013 adalah
sebagai berikut:
2015
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
Dibebankan pada
Penghasilan Komprehensif
Lain Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja
5.670.033.533 1.014.830.130
387.038.073 5.042.241.476
Penyusutan aset tetap 1.002.642.738
173.279.166 -
829.363.572 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 273.429.927
25.471.380 -
247.958.547 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 143.775.875
17.462.452 -
161.238.327
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
51
18. PERPAJAKAN lanjutan d. Pajak tangguhan lanjutan
2015
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
Dibebankan pada
Penghasilan Komprehensif
Lain Saldo
Akhir Penyisihan penurunan nilai
piutang
30.385.395 -
- 30.385.395
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
7.120.267.468 1.196.118.224
387.038.073 6.311.187.317
Aset pajak tangguhan Entitas
Anak 3.943.464.797
1.471.924 627.295.903
3.317.640.818
Jumlah Aset pajak tangguhan
11.063.732.265 1.194.646.300
240.257.830 9.628.828.135
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
14.866.192 5.398.504
- 9.467.688
2014 Disajikan kembali
– Catatan 4
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
Dibebankan pada
Penghasilan Komprehensif
Lain Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja
4.469.611.182 665.091.538
1.865.513.889 5.670.033.533
Penyusutan aset tetap 990.819.870
11.822.868 -
1.002.642.738 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 943.232.715
669.802.788 -
273.429.927 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 109.375.488
34.400.388 -
143.775.876 Penyisihan penurunan nilai
piutang 46.322.894
15.937.500 -
30.385.394
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
6.559.362.149 1.304.608.570
1.865.513.889 7.120.267.468
Aset pajak tangguhan Entitas
Anak 2.896.045.191
589.507.729 457.911.877
3.943.464.797
Jumlah Aset pajak tangguhan
9.455.407.340 715.100.841
2.323.425.766 11.063.732.265
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
1.510.988 13.355.204
- 14.866.192
1 Januari 201431 Desember 2013 Disajikan kembali - Catatan 4
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
Dibebankan pada
Penghasilan Komprehensif
Lain Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja
4.321.299.506 114.918.542
263.230.218 4.469.611.182
Penyusutan aset tetap 617.352.484
373.467.386 -
990.819.870 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 875.503.270
67.729.445 -
943.232.715
