PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
48
18. PERPAJAKAN lanjutan a. Utang Pajak lanjutan
2015 2014
Entitas Anak: Pajak Penghasilan:
Pasal 4 ayat 2 28.172.572
44.555.145 Pasal 21
26.633.926 42.845.320
Pasal 23 15.578.936
821.873.571 Pasal 25
136.535.530 1.112.475.636
Pasal 29 50.379.132
74.644.211 Pasal 29 tahun sebelumnya
11.522.742 11.522.741
Pajak Final 21.060.249
13.038.628 Surat Ketetapan Pajak:
Pasal 4 ayat 2 159.248
- Pasal 21
60.234.382 -
Pasal 23 59.189.209
- Pasal 25
2.400.000 -
Pasal 26 121.336.035
- Pasal 29
148.228.744 -
Pajak Hotel dan Restoran 60.668.018
- Pajak lainnya:
Pajak Hotel dan Restoran 1.357.308.640
1.271.923.652 Sub-jumlah
2.099.407.363 3.392.878.904
Jumlah 4.063.635.194
4.505.958.242 b. Beban pajak
Beban pajak terdiri atas:
2014 Disajikan kembali
2015 - Catatan 4
Pajak kini 6.663.222.261
8.973.957.551 Pajak tangguhan
1.189.237.796 728.456.048
Jumlah beban pajak 7.852.460.057
9.702.413.599 c. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
49
18. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
2014 Disajikan kembali
2015 - Catatan 4
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian 23.571.423.796
39.684.398.279 Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak 21.493.368.991
26.992.526.376 Laba sebelum beban pajak Entitas Induk
2.078.054.805 12.691.871.903
Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan
3.580.535.068 3.291.627.666
Penyisihan penurunan nilai piutang 121.541.579
121.541.579 Penyisihan penurunan nilai persediaan
69.849.809 40.769.139
Pembayaran imbalan kerja karyawan 7.639.855.586
5.951.993.818 Penyusutan aset tetap
603.992.492 55.419.729
Pemulihan penurunan nilai piutang 121.541.579
185.291.579 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 101.885.520
2.679.211.152 Beda tetap
Kesejahteraan karyawan 657.346.103
863.815.682 Jamuan dan sumbangan
580.934.030 863.243.844
Denda atas pajak 43.263.523
79.902.217 Pendapatan dividen
24.964.249 79.902.217
Lain-lain -
255.420.688 Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Pendapatan sewa 4.128.652.216
4.095.566.011 Pendapatan bunga
1.536.830.906 5.413.396.355
Laba rugi realisasi atas penjualan investasi jangka pendek
37.741.443 3.444.608.735
Laba kena pajak rugi fiskal Entitas Induk 7.063.939.074
3.302.860.050
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
2014 Disajikan kembali
2015 - Catatan 4
Beban pajak kini Entitas Induk
- 825.715.013
Entitas Anak 6.663.222.261
8.140.101.239
Jumlah beban pajak kini 6.663.222.261
8.965.816.252
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
454.516.056 4.554.273.651
Entitas Anak 6.612.843.128
8.179.205.424
Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka 7.067.359.184
12.733.479.075
