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COMPTE GÉNÉRAL 2013 DE LA RÉGION WALLONNE
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Annexes
1. Processus de liquidation des dépenses
FACTURE 1. Enregistrement de la facture
dès réception dans le service 1. Enregistrement de la facture
dès réception dans le service TRESORIER DECENTRALISE DELOCALISE
TRESORIER DECENTRALISE LOCALISE AU DEPARTEMENT DE LA COMPTABILITE
Correspondant budgétaireTD
Correspondant budgétaireTD
1
Facturier GCOM
2. Encodage – Modification – Validation d’une pré
-demande 2. Encodage – Modification –
Validation d’une pré -demande
3. Indicatage du dossier
Cellules comptables
4. Encodage – Modification – Validation de la pré-demande
Trésorier décentralisé
4. Encodage – Modification – Validation de la pré-demande
Trésorier décentralisé
Fichier paiement Bande imputation
Caissier Paiement
ORDONNANCEMENT
1
2 3
4 4
2
1. Enregistrement de la facture dès réception dans le service
Correspondant budgétaire
2. Encodage – Modification – Validation d’une pré
-demande 3. Indicatage du
dossier
1 2
Contrôle préalableTri
Contrôle avances récupérables
Département de la Trésorerie
Confection ordonnances et impression 2.4
Préparation du cahier comptable 2.5
Trésorier centralisateur
4
Si problèmes INDICATAGE
3
Contrôle interne
Ordonnancement + trésoriers décentralisés Si problèmes
Si problèmes
Vérification et validation des dépenses
Responsable commandeOrdonnateur
Réception conformité services- fournitures Approbation dépense
Responsable commande Ordonnateur
Réception conformité services-fournitures
Approbation dépense Responsable commande
Ordonnateur Réception conformité services-
fournitures Approbation dépense Correspondant
budgétaireTD Correspondant
budgétaireTD Correspondant
budgétaire
Si avances récupérables
Service Contrôle Budgétaire
Si problèmes Dossier OK
Dossier OK
Direction de l’appui logistique
Impression des ordonnances
Service Central Comptabilité
Cellules comptables
Si problèmes Service Central
ComptabilitéUCL Vérification bénéficiaire
et n° compte GCOM
FACTURE FACTURE
Directeur Comptabilité administrative
Directeur Comptabilité administrative
Si problèmes VISA
GCOM
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COMPTE GÉNÉRAL 2013 DE LA RÉGION WALLONNE
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2. Conclusions relativement au compte d’exécution du budget des services d’administration générale et des services et organismes
autonomes
La Cour propose d’arrêter comme suit les différents comptes d’exéc ution du budget de
l’année 2013.
PREMIÈRE PARTIE : SERVICES D’ADMINISTRATION GÉNÉRALE DE LA RÉGION WALLONNE A. ENGAGEMENTS
· À LA CHARGE DES CRÉDITS DISSOCIÉS Les crédits ouverts par les décrets budgétaires, à
7.562.801.000,00 Les engagements imputés, à
7.321.086.288,25 Le montant des crédits à annuler à la fin de l’année
budgétaire, à 241.714.711,75
· À LA CHARGE DES CRÉDITS VARIABLES L’estimation des dépenses, portée au budget, à
139.745.000,00 Les crédits disponibles pour l’e
ngagement des dépenses, à 341.469.094,00
- dont le solde reporté de l’année précédente, à 168.014.456,19
- dont les recettes de l’année, à 173.454.637,81
Les engagements, à 162.396.942,36
La différence entre les estimations et les réalisations de dépenses, à
- 22.651.642,36 Le montant de l’annulation des visas antérieurs, à
2.401.209,41 Le solde reporté à l’année suivante, à
181.473.361,05 · À LA CHARGE DE LA SECTION PARTICULIÈRE
L’estimation des dépenses, portée au budget, à 210.000.000,00
Les crédits disponibles pour l’engagement des dépenses, à - 211.577.412,68
- dont le solde reporté de l’année précédente, à - 357.433.353,33
- dont les recettes de l’année, à 145.855.940,65
La variation des engagements, à 4.208.756,66
- dont les engagements de l’exercice, y compris ceux autorisés par les décrets budgétaires sans limitation de
montant, à 84.550.816,58
- moins le montant des annulations des visas antérieurs, à 12.414.673,83
Le solde reporté à l’année sui vante, à
- 283.713.555,43 B. OPÉRATIONS COURANTES ET DE CAPITAL
· RECETTES Les prévisions, à
7.314.038.000,00 - dont les recettes courantes et de capital, à
6.914.038.000,00 - dont le produit d’emprunt, à
400.000.000,00 Les droits constatés de l’année, à
7.279.231.281,53 - dont les recettes courantes et de capital, à
6.879.231.281,53 - dont le produit d’emprunt, à
400.000.000,00 Les recettes imputées incluant droits au comptant, à
7.285.999.242,87 - dont les recettes courantes et de capital, à
6.885.999.242,87 - dont le produit d’emprunt, à
400.000.000,00 La différence entre les prévisions et les recettes imputées,
à 28.038.757,13
· DÉPENSES Les crédits d’engagement alloués par l
es décrets budgétaires, à
7.562.801.000,00 Les engagements, à
7.321.086.288,25 La différence entre les crédits et les exécutions, à
241.714.711,75 Les crédits d’engagement complémentaires à allouer par le
décret de règlement définitif du budget, à 1.624.860,38
Les crédits d’engagement à annuler à la fin de l’année budgétaire, à
243.339.572,13 Les crédits de liquidation alloués par les décrets
budgétaires, à 7.455.678.000,00
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COMPTE GÉNÉRAL 2013 DE LA RÉGION WALLONNE
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Les liquidations, à 7.103.051.055,47
La différence entre les crédits et les exécutions, à 352.626.944,53
Les crédits de liquidation complémentaires à allouer par le décret de règlement définitif du budget, à
13.295.926,49 Les crédits de liquidation à annuler à la fin de l’année
budgétaire, à 365.922.871,02
· RÉSULTAT Le résultat des recettes et des dépenses courantes et de
capital, à 182.948.187,40
- soit les recettes, y compris le produit d’emprunt, de 7.285.999.242,87
- moins les dépenses, de 7.103.051.055,47
C. FONDS ORGANIQUES CRÉDITS VARIABLES · RECETTES AFFECTÉES
Les prévisions, à 176.476.000,00
Les droits constatés de l’année, à 168.462.397,23
Les recettes imputées incluant droits au comptant, à 173.454.637,81
La différence entre les prévisions et les recettes imputées, à
- 3.021.362,19 · DÉPENSES
L’estimation des dépenses, portée au budget, à 139.745.000,00
Les recettes disponibles pour l’ordonnancement des dépenses, à
437.572.302,26 - dont les recettes reportées de l’année précédente, à
264.117.664,45 - dont les recettes de l’année, à
173.454.637,81 Les liquidations, à
146.756.061,86 La différence entre les estimations et les réalisations de
dépenses, à 7.011.061,86
Le solde reporté à l’année suivante, à 290.816.240,40
· RÉSULTAT Le résultat des recettes et des dépenses des fonds
organiques, à 26.698.575,95
- soit les recettes de l’année, de 173.454.637,81
- moins les dépenses, de 146.756.061,86
D. SECTION PARTICULIÈRE · RECETTES
Les prévisions, à 210.735.000,00
Les droits constatés de l’année, à 145.780.683,00
Les recettes imputées incluant droits au comptant, à 145.855.940,65
La différence entre les prévisions et les recettes imputées, à
64.879.059,35 · DÉPENSES
L’estimation des dépenses , portée au budget, à
210.000.000,00 Les recettes disponibles, pour l’ordonnancement des
dépenses, à 115.869.048,14
- dont le solde reporté de l’année précédente, à - 29.986.892,51
- dont les recettes de l’année, à 145.855.940,65
Les liquidations, à 105.857.137,89
La différence entre les estimations et les réalisations de dépenses, à
104.142.862,11 Le solde reporté à l’année suivante, à
10.011.910,25 · RÉSULTAT
Le résultat des recettes et des dépenses de la section particulière, à
39.998.802,76 - soit les recettes de l’année, de
145.855.940,65 - moins les dépenses, de
105.857.137,89
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COMPTE GÉNÉRAL 2013 DE LA RÉGION WALLONNE
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E. RÉSULTAT GLOBAL DES SERVICES D’ADMINISTRATION GÉNÉRALE
Les opérations courantes et de capital présentent un solde débiteur de
182.948.187,40 La différence entre les recettes de l’année et les dépenses
des fonds organiques est de 26.698.575,95
La différence entre les recettes de l’année et les dépenses de la section particulière est de
39.998.802,76 En conclusion, le solde budgétaire de l’année 2013 est un
excédent de dépenses sur les recettes de 249.645.566,11
DEUXIÈME PARTIE : ENTREPRISE RÉGIONALE OFFICE WALLON DES DÉCHETS
A. RECETTES Les prévisions, à
40.161.000,00 Les recettes imputées, à
29.705.263,06 La différence entre les prévisions et les recettes imputées, à
10.455.736,94 B. DÉPENSES
Les crédits alloués en moyens d’action par les décrets budgétaires, à 49.976.000
Les engagements, à 49.343.660
Les crédits excèdent les engagements de : 632.339,75
Les dépassements de crédits d’engagement à régulariser par l’inscription de crédits complémentaires dans le décret de règlement
définitif du budget, à 68.955
Le montant des crédits à annuler 701.295
Les crédits alloués en moyens de paiement par les décrets budgétaires, à
40.161.000 Les dépenses imputées, à
38.894.465,52 Les crédits excèdent les dépenses de :
1.266.534,48 Il n’y a pas lieu de prévoir de
crédits complémentaires par le décret portant règlement définitif du budget.
Le montant des crédits à annuler, à 1.266.534,48
C. RÉSULTAT Le résultat des recettes et des dépenses de l’Office wallon des
déchets, à - 9.189.202,46
- soit les recettes, de 29.705.263,06
- moins les dépenses, de 38.894.465,52
TROISIÈME PARTIE : SERVICE RÉGIONAl À GESTION SÉPARÉE AGENCE WALLONNE DE L’AIR ET DU CLIMAT
Comptes transmis mais non déclarés contrôlés par la Cour.
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COMPTE GÉNÉRAL 2013 DE LA RÉGION WALLONNE
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QUATRIÈME PARTIE : ORGANISMES D’INTÉRÊT PUBLIC DE CATÉGORIE A ET SUI GENERIS 1. AGENCE WALLONNE POUR LA PROMOTION DUNE AGRICULTURE DE QUALITÉ
A. RECETTES Les prévisions, à
8.687.000,00 Les recettes imputées, à
8.707.129,49 La différence entre les prévisions et les recettes imputées, à
- 20.129,49 B. DÉPENSES
Les crédits alloués par les décrets budgétaires, à 8.687.000,00
Les dépenses imputées, à 6.828.282,38
Les crédits excèdent les dépenses de : 1.858.717,62
Il y a lieu de demander des crédits complémentaires par le décret portant règlement définitif du budget pour un
montant de : 320.339,51
Le montant des crédits à annuler, à 2.179.057,13
C. RÉSULTAT Le résultat des recettes et des dépenses de lAgence wallonne pour la
promotion d’une agriculture de qualité , à
1.878.847,11 - soit les recettes, de
8.707.129,49 - moins les dépenses, de
6.828.282,38 2. CENTRE RÉGIONAL DAIDE AUX COMMUNES
A. RECETTES
Les prévisions, à 4.394.000,00
Les recettes imputées, à 4.356.327,13
La différence entre les prévisions et les recettes imputées, à
37.672,87 B. DÉPENSES
Les crédits alloués par les décrets budgétaires, à 5.377.000,00
Les dépenses imputées, à 4.638.115,95
Les crédits excèdent les dépenses de : 738.884,05
Il n’y a pas lieu de demander des crédits complémentaires par le décret portant règlement définitif du budget.
Le montant des crédits à annuler, à 738.884,05
C. RÉSULTAT Le résultat des recettes et des dépenses du Centre
régional d’aide aux communes , à
- 281.788,82 - soit les recettes, de
4.356.327,13 - moins les dépenses, de
4.638.115,95 3. INSTITUT SCIENTIFIQUE DE SERVICE PUBLIC
Les comptes de cet organisme nont été transmis ni à la Cour des comptes ni à ladministration.
4. INSTITUT DU PATRIMOINE WALLON A. RECETTES
