Uji Asumsi Klasik Analisis Data

Hasil pengujian terhadap reliabilitas kuesioner menghasilkan angka Cronbach Alpha lebih besar dari 0,6 yaitu sebesar 0,820, berdasarkan hasil ini pertanyaan variabel kinerja manajerial memiliki reliabilitas tinggi

5.2.4. Uji Asumsi Klasik

5.2.4.1. Uji normalitas data Tujuan uji normalitas data adalah ingin mengetahui apakah dalam model regresi variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal. Jika asumsi ini dilanggar atau tidak dipenuhi maka uji statistik menjadi tidak valid untuk jumlah sampel kecil. Cara yang digunakan kali ini adalah dengan menggunakan analisis statistik nonparametrik kolmogorov. Tabel berikut Hasil pengujian normalitas data ditunjukkan dalam uji statistik nonparametrik kolmogorov-smirnov K-S: Tabel 5.11. Hasil Pengujian Normalitas Data dengan 1-Sample KS One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardiz ed Residual N Normal Parameters a,b Mean Std. Deviation Most Extreme Absolute Differences Positive Negative Kolmogorov-Smirnov Z Asymp. Sig. 2-tailed 33 .0000000 4.57811528 .200 .132 -.200 1.147 .144 Test distribution is Normal. Calculated from data. p d f Machine I s a pdf w rit er t ha t produces qua lit y PDF files w it h ea se Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, if you can print from a windows application you can use pdfMachine. Get yours now Universitas Sumatera Utara Dari hasil pengujian Tabel 5.11 tersebut, didapat besarnya nilai Kolmogorov- Smirnov adalah 1,147 dan signifikan pada 0,144 hal ini berarti Ho ditolak yang berarti data residual terdistribusi normal. 5.2.4.2. Uji multikolinearitas Multikolinearitas adalah situasi adanya korelasi antara variabel-variabel independen antara yang satu dengan lanilla. Dalam hal ini kita sebut variabel-variabel bebas ini tidak ortogonal. Variabel-variabel bebas yang bersifat ortogonal adalah variabel bebas yang memiliki nilai korelasi diantaranya sama dengan nol. Hasil uji gejala multikolinearitas disajikan pada Tabel 5.12 berikut. Tabel 5.12 Hasil Uji Gejala Multikolinearitas No Variabel Toleransi VIF 1 Partisipasi Penganggaran 0.554 1,806 2 Keadilan Prosedural 0.554 1,806 Dari hasil pengujian di atas, maka dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi gejala multikolinearitas antara variabel independen. Gejala multikolinearitas terjadi apabila nilai VIF lebih dari dari 10. Berdasarkan hasil ini didapat nilai VIF dari variabel partisipasi penganggaran dan keadilan prosedural sama-sama memiliki nilai 1,806 yang mana nilai ini dikatakan tidak lebih dari 10 maka dapat disimpulkan bahwa variabel partisipasi penganggaran dan keadilan prosedural lolos uji gejala multikolinearitas. Sedangkan hasil perhitungan nilai tolerance dari 0,10 yang berarti tidak ada korelasi antar variabel independen yang nilainya lebih dari 95. Hal ini berarti tidak terjadi multikolinearitas. p d f Machine I s a pdf w rit er t ha t produces qua lit y PDF files w it h ea se Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, if you can print from a windows application you can use pdfMachine. Get yours now Universitas Sumatera Utara 5.2.4.3. Uji heteroskedastisitas Uji ini bertujuan untuk melihat apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variabel dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Model regresi yang baik adalah tidak terjadi heteroskedastisitas. Cara mendeteksi ada tidakya gejala heteroskedastisitas adalah dengan melihat ada tidaknya pola tertentu pada grafik scatterplot di sekitar nilai x dan y. Jika ada pola tertentu maka telah terjadi gejala heteroskedastisitas. Hasil pengujian gejala heteroskedastisitas adalah sebagai berikut: 2 1 -1 -2 Regression Standardized Predicted Value 2 1 -1 -2 -3 R e g re s s io n S tu d e n ti z e d R e s id u a l Dependent Variable: km Scatterplot Gambar 5.1. Scatterplot Uji Heteroskedastisitas p d f Machine I s a pdf w rit er t ha t produces qua lit y PDF files w it h ea se Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, if you can print from a windows application you can use pdfMachine. Get yours now Universitas Sumatera Utara Dari grafik scatterplot terlihat bahwa titik-titik menyebar secara acak serta tersebar baik di atas maupun di bawah angka 0 pada sumbu Y. Hal ini dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi heterokedastisitas pada model regresi, sehingga model regresi layak dipakai untuk memprediksi kinerja manajerial berdasarkan masukan variabel independen partisipasi penganggaran dan keadilan prosedural.

5.2.5. Uji Hipotesis