commit to user 3 Kemampuan Membayar
Tiga aspek penilaian tersebut merupakan satu kesatuan untuk menilai kualitas kredit, tidak hanya dari kemampuan membayar saja.
Meskipun kemampuan membayar lancar tetapi kalau prospek usaha tidak ada maka kredit tersebut dapat dinilai non performing loan. Namun untuk
menilai kualitas kredit dari prospek usaha dan kondisi agak sulit dibanding menilai kemampuan membayar. Menilai kemampuan membayar lebih
mudah karena ukurannya jelas yaitu : 1 Kredit digolongkan Lancar jika pembayaran tepat waktu, perkembangan
rekening baik dan tidak ada tunggakan serta sesuai perjanjian kredit. 2 Kredit digolongkan Dalam Perhatian Khusus, jika terdapat tunggakan
pembayaran pokok dan atau bunga sampai dengan 90 hari tiga bulan. 3 Kredit digolongkan Kurang Lancar, jika terdapat tunggakan pembayaran
pokok dan atau bunga yang telah melampaui 90 hari sampai dengan 180 hari enam bulan.
4 Kredit digolongkan Diragukan, jika terdapat tunggakan pembayaran pokok dan atau bunga yang telah melampaui 180 hari sampai dengan 270
hari sembilan bulan. 5 Kredit digolongkan Bermasalah, jika terdapat tunggakan pokok dan atau
bunga yang telah melampaui 270 hari sembilan bulan lebih Jamal Wiwoho, 2011: 98-99
b. Pengertian Kredit bermasalah
Setiap bank pasti menghadapi masalah kredit bermasalah atau kredit bermasalah. Membicarakan kredit bermasalah sesungguhnya membicarakan
resiko yang terkandung dalam setiap pemberian kredit, dengan demikian dapat disimpulkan bahwa bank tidak mungkin terhindar dari kredit
bermasalah Muhamad Djumhana, 1996: 426. Pengertian kredit bermasalah itu sendiri adalah kredit yang
diklasifikasikan pembayarannya tidak lancar dilakukan oleh debitur yang bersangkutan Malayu Hasibuan, 2002: 115. Dalam hal ini mengandung
commit to user arti bahwa suatu keadaan dimana seorang debitur atau nasabah tidak mampu
membayar lunas kredit bank tepat pada waktunya. Maka dari itu kredit bermasalah harus secepatnya diselesaikan agar kerugian yang lebih besar
dapat dihindari.
c. Faktor-Faktor Penyebab Timbulnya Kredit bermasalah
Hampir setiap bank mengalami kredit bermasalah alias nasabah nasabah tidak mampu lagi untuk melunasi kreditnya. Kebermasalahan suatu
fasilitas kredit disebabkan oleh dua faktor yaitu : 1 Dari pihak perbankan
Dalam hal ini pihak analisis kredit kurang teliti baik dalam mengecek kebenaran dan keaslian dokumen maupun salah dalam
melakukan perhitungan dengan rasio-rasio yang ada. Akibatnya apa yang seharusnya terjadi, tidak diprediksi sebelumnya. Kebermasalahan suatu
kredit dapat pula terjadi akibat kolusi dari pihak analisis kredit dengan pihak debitur sehingga dalam analisisnya dilakukan secara tidak obyektif.
2 Dari pihak nasabah Kebermasalahan kredit yang disebabkan oleh nasabah diakibatkan
dua hal yaitu : a Adanya unsur kesengajaan. Artinya nasabah sengaja tidak mau
membayar kewajibannya kepada bank sehingga kredit yang diberikan dengan sendiri bermasalah.
b Adanya unsur tidak sengaja. Artinya nasabah memiliki kemauan untuk membayar tetapi tidak mampu dikarenakan usaha yang dibiayai
terkena musibah misalnya kebanjiran atau kebakaran Kasmir, 2004:115.
d. Penyelesaian Kredit bermasalah
