Unsur-unsur Sistem Pengendalian Intern Pengendalian Intern dalam Perbankan

10 3 Teliti apakah ada karyawan yang sering datang terlambat atau tidak hadir tanpa alasan yang wajar dan bila ada apakah telah ditindak sesuai ketentuan yang ada. b. Kerja Lembur Teliti apakah pelaksanaan dan pembayaran kerja lembur telah dilaksanakan sesuai ketentuan yang berlaku. 1 Apakah ada surat Perintah Kerja Lembur yang ditanda tangani oleh Pejabat yang berwenang. 2 Apakah daftar rekapitulasi jam kerja lembur telah dibuat dengan benar, demikian pula teliti kebenaran perkalian jam kerja lembur dengan tarif uang kerja lembur per jam yang berlaku. 3 Teliti juga apakah jumlah jam kerja lembur perorangan tidak melampaui ketentuan peraturan perburuhan yang ada. 4 Bandingkan pembayaran uang kerja lembur selama beberapa bulan terakhir apakah ada perbedaan yang mencolok dan bila ada teliti lebih lanjut sebab-sebabnya. c. Administrasi Personil 1 Teliti map-map personil apakah telah dipelihara dengan baik yaitu mengenai isinya, cara penyimpanan serta kerahasiaannya dan apakah kartu pegawai telah diselenggarakan dengan benar dan apakah mutasinya diparaf oleh pejabat yang berwenang. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 11 2 Teliti kewajaran pambayaran-pembayaran untuk pegawai tetap yang meliputi: a Pembayaran gaji: 1 Apakah sistematika daftar gaji telah benar dan kolom- kolomnya sudah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 2 Apakah perhitungan tunjangan serta penjumlahannya, baik penjumlahan per orangan maupun secara keseluruhan sudah dilaksanakan dengan benar. 3 Apakah pembayaran gaji sudah dibukukan dalam Buku Pembantu Biaya personil. 4 Apakah daftar pembayaran gajipensiun untuk pegawai yang menjalani masa persiapan pensiun dibuat secara terpisah. b Penggantian biaya perawatan rumah sakit kacamata perawatan gigi dan lain-lain. Bandingkan kuitansi dari Rumah Sakit dengan ketentuan mengenai penggantian tersebut dan teliti pula apakah biaya tersebut telah dicatat dalam buku pembantu. c Pembayaran tunjangan dan penggunaan hak cuti. Teliti kartu hak dan tunjangan cuti apakah di- selenggarakan sesuai ketentuan, dan teliti pula pelaksanaan cuti serta pembayaran tunjangannya. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI