Autokorelasi Heteroskedastisitas Deskripsi Hasil Penelitian

61

2. Autokorelasi

Untuk menguji apakah terjadi autokorelasi atau tidak, dapat digunakan uji Durbin Watson, dengan ketentuan sebagai berikut :. 1. Apabila 4 – dW dU, hal ini berarti bahwa Ho diterima : Jadi P = 0, berarti tidak ada autokorelasi pada model 2. Apabila 4 – dW dL, hal ini berarti bahwa Ho ditolak : Jadi P = 0, berarti terdapat autokorelasi pada model 3. Apabila dL 4 – dW dU, hal ini berarti bahwa Uji ini hasilnya tidak konklusif, sehingga tidak dapat ditentukan apakah ada autokorelasi atau tidak dalam model tersebut Berdasarkan dari hasil “Uji Autokorelasi” dengan alat bantu komputer yang menggunakan Program SPSS. 16.0. For Windows dapat diketahui besarnya bahwa nilai dW tes sebesar 1,947 Lampiran. 9, dan berdasarkan tabel “Durbin Watson” Untuk N = 28 dan k = 4 Lampiran 12, diperoleh nilai dL = 1,104 dan dU = 1,747, dan untuk lebih jelasnya, berikut ini merupakan gambar kurva daerah keputusan autokorelasi, yang dapat dilihat pada gambar 4.1, sebagai berikut Gambar. 4.1 Daerah Keputusan Autokorelasi Berdasarkan pada gambar 4.1 dapat diketahui bahwa nilai dW tes sebesar 1,947 berada diantara nilai dU = 1,747 dan 4-dU = 2,253 Tidak Ada Autokorelasi Positif dan Negatif dL = 1,104 dU = 1,747 4 – dU = 2,253 4 – dL =2,896 4 Daerah Keragu -raguan Ada Autokorelasi Negatif Daerah Keragu - raguan Ada Aukorelasi positif DW test = 1,947 62 daerah tidak ada Autokorelasi positif dan negatif, sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan, maka hal ini berarti bahwa tidak ada autokorelasi dalam model regresi. sehingga data dari seluruh variabel bebas X yang digunakan dalam penelitian ini baik X 2 , X 4 , dan X 5 , dapat digunakan dalam penelitian.

3. Heteroskedastisitas

Dasar analisis yang digunakan yaitu jika nilai Sig 2-tailed 0,05, maka hal ini berarti dalam model regresi tidak terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lainnya atau bebas Heteroskedastisitas Santoso, 2001 : 301 Berdasarkan hasil Uji Heteroskedastisitas dengan alat bantu komputer yang menggunakan Program SPSS. 16.0., dapat dilihat pada tabel 4.10, sebagai berikut Tabel 4.10. Hasil Uji Heteroskedastisitas Variabel Probabilitas Sig 2 - tailed Keterangan Return On Equity ROE X2 0,923 Bebas Heteroskedastisitas Net Profit Margin NPM X3 0,778 Bebas Heteroskedastisitas Total Assets Turnover X4 0,810 Bebas Heteroskedastisitas Inventory Turnover X5 0,247 Bebas Heteroskedastisitas Sumber : Lampiran 10 Berdasarkan pada tabel 4.10 di atas menunjukkan bahwa seluruh variabel bebas X yang digunakan dalam penelitian ini baik X 2 , X 3, X 4, dan X 5 , mempunyai nilai Sig 2-tailed 0,05, dan sesuai dengan dasar analisis yang digunakan maka hal ini berarti dalam model regresi tidak terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lainnya atau bebas Heteroskedastisitas. 63 Setelah dilakukan Uji Asumsi Klasik tersebut di atas, maka dapat disimpulkan bahwa model persamaan regresi linier dalam penelitian ini, bebas dari asumsi dasar klasik tersebut, sehingga pengambilan keputusan melalui uji F dan uji t yang akan dilakukan dalam penelitian ini tidak akan bias atau sesuai dengan tujuan penelitian.

4.3. Teknik Analisis Dan Uji Hipotesis

4.3.1. Teknik Analisis Regresi Linier Berganda

Berdasarkan hasil dari hasil olah data dengan alat bantu komputer yang menggunakan program SPSS.16.0, dapat dilihat pada tabel 4.11, sebagai berikut Tabel 4.11. Hasil Pendugaan Parameter Regresi Linier Berganda Unstandardized Coefficients Model B Std. Error Constant -17,277 138,934 Return On Equity ROE X2 -23,311 6,974 Net Profit Margin NPM X3 4.394,017 1.908,655 Total Assets Turnover X4 19,468 127,043 1 Inventory Turnover X5 21,059 5,342 Sumber : Lampiran. 9 Berdasarkan pada 4.11. di atas dapat diperoleh model persamaan regresi sebagai berikut : Y = -17,277 - 23,311 X 2 + 4.394,017 X 3 - 19,468 X 4 + 21,059 X 5 Dari model persamaan regresi linier tersebut di atas, dapat diinterprestasikan, sebagai berikut : Konstanta b Nilai konstanta b sebesar -17,277 menunjukkan bahwa apabila nilai Return On Equity ROE, Net Profit Margin NPM, Total Assets Turnover, dan Inventory Turnover konstan maka besarnya nilai pertumbuhan laba yaitu sebesar -17,277 satuan

Dokumen yang terkait

Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013

2 85 108

Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Pertambangan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia

3 38 86

Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Properti Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia

3 66 59

MANFAAT RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA MANFAAT RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA (Studi Empiris pada Perusahaan Manufactur di Bursa Efek Jakarta).

0 1 10

MANFAAT RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERUBAHAN LABA PADA PERUSAHAAN MANFAAT RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERUBAHAN LABA PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR YANG GO PUBLIK DI BURSA EFEK JAKARTA.

0 2 15

PENDAHULUAN MANFAAT RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERUBAHAN LABA PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR YANG GO PUBLIK DI BURSA EFEK JAKARTA.

0 1 12

MANFAAT RASIO KEUANGAN DALAM MENINGKATKAN PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN REAL ESTATE DAN PROPERTY YANG GO PUBLIK DI PT.BURSA EFEK INDONESIA (BEI).

0 0 110

ANALISIS RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN FOOD & BEVERAGES YANG GO PUBLIK DI BURSA EFEK INDONESIA.

0 2 117

MANFAAT RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN OTOMOTIF YANG GO PUBLIK DI PT. BURSA EFEK INDONESIA

0 0 19

ANALISIS RASIO KEUANGAN DALAM MEMPREDIKSI PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN FOOD BEVERAGES YANG GO PUBLIK DI BURSA EFEK INDONESIA USULAN PENELITIAN

0 0 25