BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR ACCRUED EXPENSES PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
52
16. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Bonus 7.059.930
9.122.447 Bonus
Royalti Catatan 39f 2.646.129
3.115.913 Royalty Note 39f
Jasa profesional 961.195
4.955.479 Professional fees
Denda 309.019
- Penalty
Infrastuktur 223.385
464.526 Infrastructure
Akrual pengalihan kuota DMO Catatan 39g -
1.646.454 Accruals for DMO transfer Note 39g
Sewa -
294.610 Rental
Lain-lain 1.054.906
554.931 Others
Total biaya masih harus dibayar 12.254.564
20.154.360 Total accrued expenses
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
Pajak dibayar dimuka merupakan pembayaran Pajak Penghasilan Pasal 25 oleh entitas anak.
Prepaid tax represents the subsidiaries’ payment on corporate income tax article 25.
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Perusahaan: The Company:
Pasal 42 2.052
58.206 Article 42
Pasal 21 42.528
10.353 Article 21
Pasal 23 2.705
1.786 Article 23
Pasal 26 -
13.632 Article 26
Sub - total 47.285
83.977 Sub - total
Entitas anak : The Subsidiaries:
Pasal 42 2.571
4.277.515 Article 42
Pasal 15 26.704
34.418 Article 15
Pasal 21 104.062
488.158 Article 21
Pasal 23 189.792
1.347.035 Article 23
Pasal 25 -
- Article 25
Pasal 26 -
11.884 Article 26
Pasal 29 1.498.046
25.218.594 Article 29
Sub - total 1.821.175
31.377.604 Sub - total
Pajak Pertambahan Nilai -
5.942 Value Added Tax
Pajak Bumi dan Bangunan 1.982.159
- Taxation of Lands and Buildings
Total utang pajak 3.850.619
31.467.523 Total taxes payable
c. Beban pajak c. Tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban manfaat pajak penghasilan yang ditunjukkan
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim dengan taksiran rugi
fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk periode sembilan bulan
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 dan estimasi utang
pajak penghasilan badan pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut:
The reconciliation between profit before tax expense benefit as shown in the interim
consolidated statements of comprehensive income and the Company’s estimated taxable
loss, and the Company’s current income tax expense for the nine months ended September
30,2012 and 2011 and the estimated corporate income tax payable as of those dates are as
follows:
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
53
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued
2012 2011
Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months
Laba konsolidasian sebelum beban manfaat
Consolidated profit before pajak penghasilan
24.362.660 122.628.024
tax expense benefit Laba sebelum beban pajak
Profit before tax expense - Entitas anak
27.889.264 123.669.667
- Subsidiaries Rugi sebelum beban pajak
3.526.604 1.041.643
Loss before tax expense - Perusahaan
- the Company Beda tetap:
Permanent differences: Biaya yang tidak dapat dikurangkan
menurut pajak 577.261
7.326 Non deductible expense
Penghasilan yang dikenakan pajak final
373.677 9.851
Income subject to final tax
Taksiran rugi fiskal - Perusahaan 3.323.020
1.044.168 Estimated tax loss - Company
Rekonsiliasi antara beban pajak neto yang tercermin di dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian interim dengan hasil perkalian laba sebelum beban manfaat
pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense, net as
shown in the consolidated statements of interim comprehensive income and the theoretical tax
amount on the Company’s profit before tax expense benefit are as follows:
2012 2011
Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months
Laba sebelum beban Profit before tax
pajak Perusahaan 3.526.604
1.041.643 expense of the Company
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed
pajak yang berlaku 881.651
260.411 using the prevailing tax rate
Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak
144.315 1.832
Non deductible expense Penghasilan yang dikenakan
pajak final 93.419
2.463 Income subject to final tax
Manfaat pajak tangguhan yang tidak diakui
830.755 261.222
Unrecognised deferred tax assets Manfaat pajak penghasilan
Perusahaan -
- Tax benefit of the Company
Bebanmanfaat pajak entitas anak Tax expensebenefit of the subsidiaries
Kini 7.919.253
27.945.297 Current
Tangguhan 563.924
1.297.220 Deferred
Beban pajak - neto 7.355.329
26.648.077 Tax expense - net
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
54
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
d. Asetliabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assetsliabilities
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Perusahaan: The Company:
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Akumulasi rugi fiskal 3.526.604
731.934 Fiscal loss carry forward
Liabilitas imbalan Provision for
pascakerja -
4.068 post-employment benefits
Bonus dan tunjangan -
20.616 Bonus and allowance
Penyisihan atas aset Valuation allowance for
pajak tangguhan 3.533.366
756.618 deferred tax assets
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets -
Perusahaan - neto -
- the Company - net
Entitas anak: The Subsidiaries:
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
ABN 2.471.814
2.133.889 ABN
TMU 1.091.639
245.686 TMU
TBE 54.508
55.683 TBE
Total 3.617.961
2.435.258 Total
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
IM 895.891
277.112 IM
Total 895.891
277.112 Total
Aset pajak tangguhan Deferred
- neto 3.617.961
2.435.258 tax assets - net
Liabilitas pajak Deferred
tangguhan - neto 895.891
277.112 tax liabilities - net
Rincian manfaat beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit expense are as follows:
2012 2011
Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months
Perusahaan The Company
Pengaruh pajak atas beda temporer Tax effect of temporary
pada tarif pajak yang berlaku: differences at prevailing tax rate:
Akumulasi rugi fiskal 881.651
590.028 Tax loss carry forward
Penyisihan atas aset Valuation allowance for
pajak tangguhan 881.651
590.028 deferred tax assets
Sub - total -
- Sub - total
Entitas anak 563.924
1.297.220 The Subsidiaries
Manfaat pajak tangguhan 563.924
1.297.220 Tax benefit
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
55
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
e
. Administrasi e. Administration
Perusahaan dan
entitas anak
telah memperoleh persetujuan dari Direktorat
Jenderal Pajak untuk menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat sejak tahun pajak 2012. The Company and its subsidiaries have
obtained approval from the Directorate General of Taxes to maintain their bookkeeping in U.S
Dollar currency effective for fiscal year 2012. Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia,
Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak
yang berasal dari tahun pajak sebelum 2008 dalam batas waktu sepuluh tahun sejak
tanggal terutangnya pajak, atau sampai dengan akhir tahun 2013, mana lebih dulu.
Berdasarkan peraturan pajak yang berlaku mulai tahun 2008, DJP dapat menetapkan dan
mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the
Directorate General of Taxes DGT may assess or amend taxes for years prior to 2008
within ten years from the date the tax became due, or until the end of year 2013, whichever is
earlier. Based on taxation laws which became applicable starting in year 2008, the DGT may
assess and amend taxes within five years from the date the tax becomes due.
f
. Pemeriksaan pajak f. Tax audit
Entitas anak, IM, sedang diperiksa oleh Direktorat Jendral Pajak dan Badan
Pengawasan Keuangan dan Pembangunan “BPKP” untuk semua kewajiban perpajakan
untuk tahun pajak 2005 - 2008. Sampai dengan tanggal persetujuan penerbitan
laporan keuangan konsolidasian ini, IM belum menerima hasil audit tersebut. Manajemen
berpendapat tidak diperlukan pencadangan terkait dengan hasil audit tersebut.
A subsidiary, IM, currently is being audited by the Directorate General of Taxes and BPKP for
all of tax obligation for 2005 to 2008 fiscal years. As of the date of approval for the
issuance of these consolidated financial statements, IM has not yet received the results
of this audit. Management believes no provision relating to the tax audit should be
provided.
18. UANG MUKA PELANGGAN 18. ADVANCES FROM CUSTOMERS