BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR ACCRUED EXPENSES PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2012 and December 31, 2011 and Nine months ended September 30, 2012 and 2011 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 52 16. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES 30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011 Bonus 7.059.930 9.122.447 Bonus Royalti Catatan 39f 2.646.129 3.115.913 Royalty Note 39f Jasa profesional 961.195 4.955.479 Professional fees Denda 309.019 - Penalty Infrastuktur 223.385 464.526 Infrastructure Akrual pengalihan kuota DMO Catatan 39g - 1.646.454 Accruals for DMO transfer Note 39g Sewa - 294.610 Rental Lain-lain 1.054.906 554.931 Others Total biaya masih harus dibayar 12.254.564 20.154.360 Total accrued expenses 17. PERPAJAKAN 17. TAXATION a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax Pajak dibayar dimuka merupakan pembayaran Pajak Penghasilan Pasal 25 oleh entitas anak. Prepaid tax represents the subsidiaries’ payment on corporate income tax article 25. b. Utang pajak b. Taxes payable 30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011 Perusahaan: The Company: Pasal 42 2.052 58.206 Article 42 Pasal 21 42.528 10.353 Article 21 Pasal 23 2.705 1.786 Article 23 Pasal 26 - 13.632 Article 26 Sub - total 47.285 83.977 Sub - total Entitas anak : The Subsidiaries: Pasal 42 2.571 4.277.515 Article 42 Pasal 15 26.704 34.418 Article 15 Pasal 21 104.062 488.158 Article 21 Pasal 23 189.792 1.347.035 Article 23 Pasal 25 - - Article 25 Pasal 26 - 11.884 Article 26 Pasal 29 1.498.046 25.218.594 Article 29 Sub - total 1.821.175 31.377.604 Sub - total Pajak Pertambahan Nilai - 5.942 Value Added Tax Pajak Bumi dan Bangunan 1.982.159 - Taxation of Lands and Buildings Total utang pajak 3.850.619 31.467.523 Total taxes payable c. Beban pajak c. Tax expense Rekonsiliasi antara laba sebelum beban manfaat pajak penghasilan yang ditunjukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim dengan taksiran rugi fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 dan estimasi utang pajak penghasilan badan pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before tax expense benefit as shown in the interim consolidated statements of comprehensive income and the Company’s estimated taxable loss, and the Company’s current income tax expense for the nine months ended September 30,2012 and 2011 and the estimated corporate income tax payable as of those dates are as follows: PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2012 and December 31, 2011 and Nine months ended September 30, 2012 and 2011 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 53 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued 2012 2011 Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months Laba konsolidasian sebelum beban manfaat Consolidated profit before pajak penghasilan 24.362.660 122.628.024 tax expense benefit Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Entitas anak 27.889.264 123.669.667 - Subsidiaries Rugi sebelum beban pajak 3.526.604 1.041.643 Loss before tax expense - Perusahaan - the Company Beda tetap: Permanent differences: Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak 577.261 7.326 Non deductible expense Penghasilan yang dikenakan pajak final 373.677 9.851 Income subject to final tax Taksiran rugi fiskal - Perusahaan 3.323.020 1.044.168 Estimated tax loss - Company Rekonsiliasi antara beban pajak neto yang tercermin di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim dengan hasil perkalian laba sebelum beban manfaat pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense, net as shown in the consolidated statements of interim comprehensive income and the theoretical tax amount on the Company’s profit before tax expense benefit are as follows: 2012 2011 Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months Laba sebelum beban Profit before tax pajak Perusahaan 3.526.604 1.041.643 expense of the Company Beban pajak dengan tarif Tax expense computed pajak yang berlaku 881.651 260.411 using the prevailing tax rate Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak 144.315 1.832 Non deductible expense Penghasilan yang dikenakan pajak final 93.419 2.463 Income subject to final tax Manfaat pajak tangguhan yang tidak diakui 830.755 261.222 Unrecognised deferred tax assets Manfaat pajak penghasilan Perusahaan - - Tax benefit of the Company Bebanmanfaat pajak entitas anak Tax expensebenefit of the subsidiaries Kini 7.919.253 27.945.297 Current Tangguhan 563.924 1.297.220 Deferred Beban pajak - neto 7.355.329 26.648.077 Tax expense - net PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2012 and December 31, 2011 and Nine months ended September 30, 2012 and 2011 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 54 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued d. Asetliabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assetsliabilities 30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011 Perusahaan: The Company: Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: Akumulasi rugi fiskal 3.526.604 731.934 Fiscal loss carry forward Liabilitas imbalan Provision for pascakerja - 4.068 post-employment benefits Bonus dan tunjangan - 20.616 Bonus and allowance Penyisihan atas aset Valuation allowance for pajak tangguhan 3.533.366 756.618 deferred tax assets Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets - Perusahaan - neto - - the Company - net Entitas anak: The Subsidiaries: Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: ABN 2.471.814 2.133.889 ABN TMU 1.091.639 245.686 TMU TBE 54.508 55.683 TBE Total 3.617.961 2.435.258 Total Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities: IM 895.891 277.112 IM Total 895.891 277.112 Total Aset pajak tangguhan Deferred - neto 3.617.961 2.435.258 tax assets - net Liabilitas pajak Deferred tangguhan - neto 895.891 277.112 tax liabilities - net Rincian manfaat beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax benefit expense are as follows: 2012 2011 Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months Perusahaan The Company Pengaruh pajak atas beda temporer Tax effect of temporary pada tarif pajak yang berlaku: differences at prevailing tax rate: Akumulasi rugi fiskal 881.651 590.028 Tax loss carry forward Penyisihan atas aset Valuation allowance for pajak tangguhan 881.651 590.028 deferred tax assets Sub - total - - Sub - total Entitas anak 563.924 1.297.220 The Subsidiaries Manfaat pajak tangguhan 563.924 1.297.220 Tax benefit PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2012 and December 31, 2011 and Nine months ended September 30, 2012 and 2011 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 55 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued e . Administrasi e. Administration Perusahaan dan entitas anak telah memperoleh persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak untuk menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sejak tahun pajak 2012. The Company and its subsidiaries have obtained approval from the Directorate General of Taxes to maintain their bookkeeping in U.S Dollar currency effective for fiscal year 2012. Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak yang berasal dari tahun pajak sebelum 2008 dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terutangnya pajak, atau sampai dengan akhir tahun 2013, mana lebih dulu. Berdasarkan peraturan pajak yang berlaku mulai tahun 2008, DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the Directorate General of Taxes DGT may assess or amend taxes for years prior to 2008 within ten years from the date the tax became due, or until the end of year 2013, whichever is earlier. Based on taxation laws which became applicable starting in year 2008, the DGT may assess and amend taxes within five years from the date the tax becomes due. f . Pemeriksaan pajak f. Tax audit Entitas anak, IM, sedang diperiksa oleh Direktorat Jendral Pajak dan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan “BPKP” untuk semua kewajiban perpajakan untuk tahun pajak 2005 - 2008. Sampai dengan tanggal persetujuan penerbitan laporan keuangan konsolidasian ini, IM belum menerima hasil audit tersebut. Manajemen berpendapat tidak diperlukan pencadangan terkait dengan hasil audit tersebut. A subsidiary, IM, currently is being audited by the Directorate General of Taxes and BPKP for all of tax obligation for 2005 to 2008 fiscal years. As of the date of approval for the issuance of these consolidated financial statements, IM has not yet received the results of this audit. Management believes no provision relating to the tax audit should be provided. 18. UANG MUKA PELANGGAN 18. ADVANCES FROM CUSTOMERS