INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan FINANCIAL INSTRUMENTS continued
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
75
36. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 36. FINANCIAL INSTRUMENTS continued
30 September 2012 31 Desember 2011
September 30,2012 December 31, 2011
Nilai wajar Nilai tercatat Nilai wajar Nilai tercatat Fair value Carrying amount
Fair value Carrying amount
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman dan utang Loans and borrowings
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha 72.907.697
72.907.697 27.312.322
27.312.322 Trade payables
Utang lain - lain 977
977 8.367.448
8.367.448 Other payables
Utang dividen 3.699.046
3.699.046 8.840.918
8.840.918 Dividend payables
Biaya masih harus dibayar 12.254.564
12.254.564 20.154.360
20.154.360 Accrued expenses
Sewa pembiayaan 610.683
610.683 887.391
887.391 Finance lease
Utang bank 2.866.319
2.866.319 -
- Bank loan
Liabilitas jangka panjang Non - current liabilities
Utang bank 40.744.125
40.744.125 33.876.152
33.876.152 Bank loan
Utang lain - lain - pihak berelasi 2.909.389
2.909.389 4.052.678
4.052.678 Other payables - related parties
Sewa pembiayaan 251.500
251.500 419.291
419.291 Finance lease
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
Financial liabilities measured laba rugi
at fair value through profit or loss Utang derivatif
- -
439.690 439.690
Derivative payables
Total 136.244.300
136.244.300 104.350.250
104.350.250 Total
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan
instrumen keuangan Grup: The following are the methods and assumptions to
estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments:
1. Kas dan setara kas, kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, piutang
usaha dan piutang lain-lain. Untuk aset keuangan jangka pendek yang akan
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat aset
keuangan tersebut
dianggap telah
mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan tersebut.
1. Cash and cash equivalents, restricted cash in bank and time deposit, trade receivables and other
receivables. For financial assets that are due within 12 months,
the carrying values of the financial assets are perceived to approximate their fair values.
2. Nilai wajar dari setoran jaminan ditentukan dengan mendiskontokan
arus kas
masa datang
menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Setoran jaminan dalam bentuk
deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai tercatatnya
dianggap mencerminkan nilai wajar. 2. Fair value of security deposits are determined by
discounting the future cash flows using prevailing interest rates of observable market transactions for
an instrument with the same requirements, credit risk and maturity. Security deposit in form of time deposit
earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair values.
3. Nilai wajar dari piutang derivatif dan utang derivatif ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa
datang untuk komoditas batubara dan minyak dengan persyaratan dan tingkat kalori yang sama
dengan menggunakan harga dan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati.
3. Fair value of derivative receivables and derivative payables are determined by discounting the future
cash flows for coal and fuel commodities with the same requirements, callory using prevailing prices
and interest rates of observable market transactions.
4. Utang usaha, utang lain-lain dan biaya masih harus dibayar.
Untuk liabilitas keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat
liabilitas keuangan tersebut dianggap telah mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan
tersebut. 4. Trade payables, other payables and accrued
expenses. For financial liabilities that are due within 12 months,
the carrying value of the financial liabilities is perceived to approximate their fair value.
5. Utang bank Utang bank memiliki suku bunga variabel yang
disesuaikan dengan pergerakan suku bunga pasar sehingga jumlah terutang liabilitas keuangan
tersebut telah mendekati nilai wajar. 5. Bank loan
Bank loan has floating interest rates which are adjusted in the movements of market interest rates,
thus the payable amounts of this financial liability approximate its fair values.
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
76