PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r. Financial instruments continued
2. Liabilitas Keuangan lanjutan 2. Financial liabilities continued
Pengukuran setelah pengakuan awal lanjutan
Subsequent measurement continued ● Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi ● Financial liabilities at fair value through
profit or loss Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan
awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial liabilities at fair value through profit or loss include financial liabilities
held for trading and financial liabilities designated upon initial recognition at
fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika
mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat.
Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai
kelompok diperdagangkan
kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Financial liabilities are classified as held for trading if they are acquired for the
purpose of selling or repurchasing in the near term. Derivative liabilities are
also classified as held for trading unless they are designated as effective
hedging instruments. Keuntungan atau kerugian atas liabilitas
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian. Gains or losses on liabilities held for
trading are recognized in the consolidated
statements of
comprehensive income. ● Pinjaman dan utang
● Loans and borrowings
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode SBE.
After initial recognition, interest-bearing loans and borrowings are subsequently
measured at amortized cost using the EIR method.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif interim
konsolidasian pada saat liabilitas dihentikan pengakuannya serta melalui
proses amortisasi. Gains and losses are recognized in the
interim consolidated statements of comprehensive income when the
liabilities are derecognized as well as through the amortization process.
3. Saling hapus dari instrumen keuangan 3. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan interim konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang
telah diakui dan berniat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the
interim consolidated statements of financial position if, and only if, the Group currently
has the rights of legal force to offset recognized amount and there is an intention
to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liabilities simultaneously.
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2012 dan
31 Desember 2011 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
September 30, 2012 and December 31, 2011 and
Nine months ended September 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
31
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r. Financial instruments continued
4. Nilai wajar instrumen keuangan 4. The fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar
keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga
penawaran atau permintaan bid or ask prices di pasar aktif pada penutupan
perdagangan pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak
memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian.
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara
wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami recent arm’s length market
transactions; penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama;
analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.
The fair value of financial instruments that are actively traded in organized financial
markets is determined by reference to quoted bid prices or demand in active
markets at the close of business at the end of reporting period. For financial instruments
that have no active market, fair value is determined using valuation techniques. Such
valuation techniques may include the use of the latest market transactions conducted
properly by the parties that desire and understand recent arms length market
transactions; the use of the current fair value of another instrument which is substantially
the same, discounted cash flow analysis, or other valuation models.
5. Biaya perolehan diamortisasi instrumen keuangan