18
konvensioal hanya sebagai lembaga perantara saja. Tidak adanya ikatan yang kuat antara pemegang saham, pengelola bank dan
nasabah karena masing-masing pihak mempunyai keinginan yang bertolak belakang.
Sistem bunga dalam bank konvensional yaitu dengan penentuan besarnya prosentase suku bunga yang dibuat pada waktu akad
dengan pedoman harus selalu untung untuk pihak bank, jumlah pembayaran bunga tidak mengikat meskipun jumlah keuntungan
berlipat ganda saat keadaan ekonomi sedang baik, eksistensi bunga diragukan kehalalannya oleh semua agama termasuk agama islam
dan pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa mempertimbangkan proyek yang dijalankan oleh pihak nasabah
untung atau rugi.
B. Perbedaan dan Persamaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional
Dalam buku Bank Syariah dari Teori ke Praktik Antonio Syafi’I menjelaskan Bank Konvensional dan Bank Syariah memiliki beberapa hal
persamaan terutama dalam sisi teknis penerimaan uang, mekanisme transfer, teknologi komputer yang digunakan, syarat-syarat umum memperoleh
pembiayaan seperti KTP, NPWP, proposal, laporan keuangan dan sebagainya. Perbedaan antara bank konvensional dan bank syariah
menyangkut aspek legal, struktur organisasi, usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja.
19
1. Akad dan Aspek Legalitas
Dalam bank syariah, akad yang dilakukan memiliki konsekuensi duniawi dan ukhrawi karena akad yang dilakukan berdasarkan hukum
islam. Seringkali nasabah berani melanggar kesepakatanperjanjian yang telah dilakukan apabila hukum itu hanya dengan hukum positif
saja tetapi tidak demikian bila perjanjian tersebut memiliki pertanggungjawaban hingga yaumil qiyamah nanti. Setiap akad dalam
perbankan syariah, baik dalam hal barang, pelaku, transaksi, maupun ketentuan lainnya harus memenuhi ketentuan akad.
2. Lembaga penyelesai sengketa
Perbedaan penyelesaian atau perselisihan antar bank maka dalam bank syariah, kedua belah pihak yang berselisih tidak menyelesaikannya
melalui pengadilan negeri tetapi menyelesaikannya sesuai dengan tata cara dan hukum materi syariah.
Lembaga yang mengatur hukum materi dan atau berdasarkan prinsip syariah di Indonesia dikenal dengan nama Badan Arbitrase Muamalah
Indonesia atau BAMUI yang didirikan bersama oleh Kejaksaan Agung dan Majelis Ulama Indonesia.
3. Struktur Organisasi
Bank syariah dapat memiliki struktur organisasi yang sama dengan bank konvensional, misalnya dalam hal komisaris dan direksi, tetapi
unsur yang amat mebedakan antara bank syariah dan bank konvensional adalah keharusan adanya Dewan Pengawas Syariah yang bertugas
20
mengawasi operasional bank dan produk-produknya agar sesuai dengan garis-garis syariah.
Dewan pengawas syariah biasanya diletakkan pada posisi setingkat Dewan Komisaris pada setiap bank. Hal ini menjamin efektifitas dari
setiap opini yang diberikan oleh Dewan Pengawas Syariah. Karena itu, biasanya setiap opini yang diberikan oleh Dewan Pengawas Syariah
dilakukan oleh Rapat Umum Pemegang Saha, setelah para anggota Dewan pengawas Syariah itu mendapat rekomendasi dari Dewan
Syariah Nasional. 4.
Bisnis dan Usaha yang dibiayai Bisnis dan usaha yang dilaksanakan bank syariah, tidak terlepas dari
saringan syariah. Oleh sebab itu bank syariah tidak akan mungkin membiayai
usaha yang didalamnya terkandung hal-hal yang
diharamkan. Terdapat sejumlah batasan-batasan dalam hal pembiayaan. Tidak semua proyek atau objek pembiayaan dapat didanai melalui dana
bank syariah, namun harus sesuai dengan kaidah-kaidah syariah. 5.
Lingkungan kerja dan Corporate Culture Sebuah bank syariah selayaknya memiliki linghkungan kerja sesuai
dengan syariah. Dalam hal etika, mialnya sifat amanah dan shiddiq, harus melandasi setiap karyawan sehingga tercermin integritas
eksekutif muslim yang baik, selain itu karyawan bank syariah harus profesional Fathanah, dan mampu melakukan tugas secara team-work
dimana informasi merata diseluruh fungsional organisasi Tabligh.
21
Demikian pula dalam hal reward dan punisment, diperlukan prinsip keadilan yang sesuai dengan syariah.
Seklain itu cara berpakaian dan tingkah laku dari para karyawan merupakan cerminan bahwa mereka bekerja dalam sebuah lembaga
keuangan yang membawa nama besar islam sehingga tidak ada aurat yang terbuka dan tingkah laku yang kasar. Demikian pula dalam
menghadapi nasabah, akhlak harus senatiasa terjaga. Nabi SAW, mengatakan bahwa senyum adalah sedekah
C. Perbedaan Bunga bank dan bagi hasil
Menurut Antonio, 2007 dalam Ahmad Iqbal, 2011 : 39 bahwa kecenderungan masyarakat menggunakan sistem bunga bertujuan untuk
mengoptimalkan pemenuhan kepentingan pribadi, sehingga kurang memperhatikan dampak sosial yang ditimbulkan berbeda dengan sistem
bagi hasil yang berorientasi untuk pemenuhan kemaslahatan hidup umat manusia.
Tabel 2.1 Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil
Indikatornya Sistem Bunga
Sistem Bagi Hasil
1. Objek kontrak 1. Uang
1. Barang atau Investasi 2. Penentuan
besarnya hasil 2. Sebelumnya
2. Sesudah berusaha, sesudah ada untungnya
3. Yang ditentukan 3. Bunga, besarnya nilai
rupiah 3. Menyepakati proporsi pembagian
untung untuk
masing-masing pihak misalnya 50:50, 40:60, dst
22
Indikatornya Sistem Bunga
Sistem Bagi Hasil
4. Jika terjadi kerugian
4. Ditanggung nasabah 4. Ditanggung kedua belah pihak,
nasabah dan lembaga 5. Dihitung
dari mana?
5. Dari dana
yang dipinjamkan, fixed price,
tetap 5. Dari untung yang bakal diperoleh,
belum tentu besarnya
6. Titik perhatian
proyek usaha 6. Besarnya bunga yang
harus dibayar
nasabahpasti diterima
bank 6. Keberhasilan Proyek usaha jadi
perhatian bersama: nasabah dan Lembaga
7. Berapa besarnya? 7. Pasti : x jumlah
pinjaman yang
telah diketahui
7. Proporsi : x jumlah untung yang belum diketahui = belum
diketahui 8. Status hukum
8. Berlawanan dengan Qs. Luqman : 34
8. Melaksanakan Qs. Luqman : 34
Sumber : Ahmad Iqbal, 2011 :21-22
D. ProdukJasa yang ditawarkan Bank Konvensional dan Bank Syariah
Dalam Nuryati dan Amethysa gendis 2011 Secara umum ada tiga bagian besar produk yang ditawarkan bank konvensional dan bank syariah :
a. Produk perhimpunan dana funding, b. Produk penyaluran dana financing, dan c. Produk jasa service.
1. ProdukJasa Bank Konvensional
Produk penghimpunan dana antara lain adalah giro, tabungan dan deposito. Penyaluran dana dapat berbentuk kredit konsumsi, kredit
investasi dan kredit modal kerja. Sedangkan produk jasa perbankan konvenional, misalnya jasa konsultasi, pengurusan transaksi ekspor dan
import, valuta asing, dan lainnya.
