BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
79
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan dan pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun
yang berakhir
pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax calculated by applying the applicable tax rate to the income
before income tax and the income tax expense as shown
in the
consolidated statements
of comprehensive income for the years ended
December 31, 2011 and 2010 are as follows:
2011 2010
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax per
menurut laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of
konsolidasian 2.974.580
2.818.227 comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Laba Entitas Anak sebelum Income before income tax of
pajak penghasilan 346.222
829.790 Subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum pajak Income before income tax attributable
penghasilan 2.628.358
1.988.437 to the Company
Pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku
657.090 497.109
Income tax with applicable tax rate Pengaruh pajak atas beda permanen:
Penghasilan yang pajaknya Tax effects on permanent differences:
bersifat final: Income already subject to final tax:
Bunga 5.017
4.341 Interest
Sewa 70
1 Rent
Pajak dan denda -
1 Taxes and penalties
Interest expense not subject Beban bunga bukan objek pajak
6.286 6.975
to withholding tax Hadiah dan sumbangan
2.429 2.516
Gifts and donations Biaya yang tidak diakui pajak
- 3.990
Other non-taxable expenses Pengaruh atas pengurangan tarif pajak
Effect on reduction of tax rate based berdasarkan PMK No. 2382008
131.944 109.571
on PMK No. 2382008 Koreksi atas Aset Pajak Tangguhan
- 4.141
Adjustment on Deferred Tax Assets Pajak penghasilan - Perusahaan
528.774 392.537
Income tax - Company Pajak penghasilan - Entitas Anak
83.309 205.829
Income tax - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan per laporan Income tax expense per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 612.083
598.366 statements of comprehensive income
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
80
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing
adalah sebagai berikut: The deferred tax assets and liabilities as of
December 31, 2011 and 2010 are as follows:
2011 2010
Aset liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets liabilities - net
Perusahaan Company
Piutang 53.266
53.361 Account receivable
Persediaan 15.612
13.754 Inventories
Aset tetap 56.292
48.870 Property, plant and equipment
Beban tangguhan - hak atas tanah 530
456 Deferred landrights cost
Utang sewa pembiayaan 214
135 Finance lease obligations
Liabilitas imbalan kerja karyawan 53.159
48.266 Employee benefit liabilities
65.001 65.920
Entitas Anak - bersih Subsidiaries - net
Aset pajak tangguhan 5.485
5.116 Deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan 2.718
10.342 Deferred tax liabilities
Aset Pajak Tangguhan - bersih 70.486
71.036 Deferred Tax Assets - net
Liabilitas Pajak Tangguhan - bersih 2.718
10.342 Deferred Tax Liabilities - net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. The management believes that the deferred tax
assets can be fully recovered through future taxable income.
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 28. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Perusahaan dan Entitas Anak menyediakan imbalan kerja untuk karyawannya yang mencapai
usia pensiun pada usia 55 tahun berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 132003
tanggal 25 Maret 2003 “UU No. 132003”. Imbalan kerja tersebut tidak didanai.
The Company and Subsidiaries provide benefits for their employees reaching the retirement age of 55
in accordance with Labor Law No. 132003 dated March 25, 2003 “UU No. 132003”. These benefits
are not funded.
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dicatat berdasarkan
penilaian aktuaria yang dilakukan oleh PT Eldridge Gunaprima
Solution, aktuaris
independen, berdasarkan
laporannya tertanggal
12 Maret 2012 dan 17 Februari 2011 dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Berikut adalah asumsi-asumsi penting yang digunakan dalam laporan aktuaris independen
tersebut: Employee benefit liabilities as of December 31,
2011 and 2010 were determined based on the actuarial
valuations performed
by PT Eldridge Gunaprima Solution, an independent
actuary, in their reports dated March 12, 2012 and February 17, 2011, respectively, using the
“Projected Unit Credit” method. The significant assumptions used in the valuations are as follows:
2011 2010
Tingkat bunga 6,50 per tahunyear 9,00 per tahunyear
Interest rate Tingkat kenaikan gaji upah
9,00 per tahunyear 9,00 per tahunyear Salary wage increase rate
Usia pensiun 55 tahunyear
55 tahunyear Pension age
Tingkat kematian TMI II
TMI II Mortality rate