SALDO LABA RETAINED EARNINGS
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
78
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40 empat puluh persen atau lebih dari
keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 tiga
ratus pihak. 1. The total number of publicly owned shares is
40 or more than the total paid-up shares and such shares are owned by at least 300 three
hundred parties.
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas hanya boleh memiliki saham kurang dari 5
lima persen dari keseluruhan saham yang disetor.
2. Each of the above-mentioned parties can only own less than 5 of share owneship from the
total paid-up shares. 3. Ketentuan tersebut harus dipenuhi oleh Wajib
Pajak dalam waktu paling singkat 6 enam bulan dalam jangka waktu 1 satu tahun
pajak. 3. The above-mentioned criteria should be
fulfilled by the taxpayer within the six month of a fiscal year.
Selain itu, Wajib Pajak harus melampirkan surat keterangan dari Biro Administrasi Efek pada Surat
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan dengan melampirkan formulir X.H.1-6
sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM- LK Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait.
The taxpayer should attach the Declaration Letter from the Securities Administration Agency to the
Annual Income Tax Return of the Taxpayer using Form X.H.1-6 as stated in BAPEPAM-LK
Regulation No. X.H.1 for the relevant fiscal year.
Pada tanggal 27 Februari 2012 dan 31 Januari 2011, Perusahaan telah memperoleh surat
keterangan dari Biro Administrasi Efek atas pemenuhan kriteria-kriteria kepemilikan saham di
atas.
Oleh karena
itu, Perusahaan
telah menerapkan
penurunan tarif
pajak dalam
perhitungan pajak penghasilan tahun 2011 dan 2010.
On February 27, 2012 and January 31, 2011, the Company obtained letters from the Securities
Administration Agency confirming its compliance with the above criteria. Accordingly, the Company
has applied the tax reduction rate in the 2011 and 2010 income tax calculation.
Tangguhan Deferred
2011 2010
Beban manfaat pajak - Income tax expense benefit - deferred
tangguhan pengaruh perbedaan effect of temporary differences
waktu pada tarif maksimum at maximum tax rate
Perusahaan Company
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee benefits
karyawan - bersih 4.813
6.301 - net
Pendapatan ditangguhkan 1.857
2.131 Deferred income
Provision for impairment of property Provisi penurunan nilai aset tetap
1.628 -
plant and equipment Gain on sale of property, plant and
Laba penjualan aset tetap 39
7 equipment
Amortisasi beban tangguhan Amortization of deferred landrights
- hak atas tanah 75
98 cost
Kerugian penurunan nilai piutang 94
40.712 Impairment loss on receivable value Sewa pembiayaan - bersih
167 58
Finance lease - net Penyusutan
9.000 7.389
Depreciation Koreksi atas Aset Pajak Tangguhan
- 4.141 Adjustment on Deferred Tax Assets
Jumlah 999
45.747 Total
Entitas Anak 5.110
3.726 Subsidiaries
Manfaat pajak penghasilan tangguhan - bersih
4.111 49.473
Deferred income tax benefit - net
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
79
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan dan pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun
yang berakhir
pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax calculated by applying the applicable tax rate to the income
before income tax and the income tax expense as shown
in the
consolidated statements
of comprehensive income for the years ended
December 31, 2011 and 2010 are as follows:
2011 2010
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax per
menurut laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of
konsolidasian 2.974.580
2.818.227 comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Laba Entitas Anak sebelum Income before income tax of
pajak penghasilan 346.222
829.790 Subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum pajak Income before income tax attributable
penghasilan 2.628.358
1.988.437 to the Company
Pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku
657.090 497.109
Income tax with applicable tax rate Pengaruh pajak atas beda permanen:
Penghasilan yang pajaknya Tax effects on permanent differences:
bersifat final: Income already subject to final tax:
Bunga 5.017
4.341 Interest
Sewa 70
1 Rent
Pajak dan denda -
1 Taxes and penalties
Interest expense not subject Beban bunga bukan objek pajak
6.286 6.975
to withholding tax Hadiah dan sumbangan
2.429 2.516
Gifts and donations Biaya yang tidak diakui pajak
- 3.990
Other non-taxable expenses Pengaruh atas pengurangan tarif pajak
Effect on reduction of tax rate based berdasarkan PMK No. 2382008
131.944 109.571
on PMK No. 2382008 Koreksi atas Aset Pajak Tangguhan
- 4.141
Adjustment on Deferred Tax Assets Pajak penghasilan - Perusahaan
528.774 392.537
Income tax - Company Pajak penghasilan - Entitas Anak
83.309 205.829
Income tax - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan per laporan Income tax expense per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 612.083
598.366 statements of comprehensive income