MODAL SAHAM SHARE CAPITAL
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
77
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
Perhitungan pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The computation of income tax is as follows:
2011 2010
Penghasilan kena pajak Taxable income
Perusahaan 2.638.873
2.191.421 Company
Entitas Anak 354.326
798.156 Subsidiaries
Jumlah 2.993.199
2.989.577 Total
Pajak penghasilan - tahun berjalan Income tax - current
Perusahaan 527.775
438.284 Company
Entitas Anak 88.419
209.555 Subsidiaries
Jumlah 616.194
647.839 Total
Perhitungan tagihan utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The computation of claims for tax refund income tax payable is as follows:
2011 2010
Pajak penghasilan - tahun berjalan Income tax - current
Perusahaan 527.775
438.284 Company
Entitas Anak 88.419
209.555 Subsidiaries
Jumlah 616.194
647.839 Total
Pembayaran di muka pajak penghasilan Prepayment of income taxes
Perusahaan 482.389
341.110 Company
Entitas Anak 196.789
140.667 Subsidiaries
Jumlah 679.178
481.777 Total
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan 45.386
97.174 Company
Entitas Anak Subsidiaries
Tagihan pajak penghasilan 113.088
1.898 Claims for tax refund
Utang pajak penghasilan 4.718
70.786 Income tax payable
Berdasarkan Pasal 2 Peraturan Menteri Keuangan No. 238PMK.032008 tanggal 30 Desember 2008,
tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak
Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang berlaku surut terhitung sejak tanggal
1 Januari 2008, menyatakan bahwa Wajib Pajak dapat
memperoleh penurunan
tarif Pajak
Penghasilan sebesar 5 lima persen lebih rendah dari tarif pajak tertinggi Pajak Penghasilan
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1 huruf b Undang-
undang No. 7 Tahun 1983 tentang “Pajak Penghasilan”. Penurunan Tarif Pajak penghasilan
tersebut diberikan apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
In accordance with Section 2 of the Ministry of Finance
Rule No.
238PMK.032008 dated
December 30, 2008, effective January 1, 2008, regarding the “Guideliness on the Implementation
and Supervision on the Tariff Reduction for Domestic Tax Payers in the Form of Public
Companies”, domestic taxpayers can enjoy a tax reduction of 5 lower than the highest income tax
rate as regulated in subsection 1 b of Article 17 of Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax”. The
tariff reduction will be granted if the following criteria are met:
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
78
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40 empat puluh persen atau lebih dari
keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 tiga
ratus pihak. 1. The total number of publicly owned shares is
40 or more than the total paid-up shares and such shares are owned by at least 300 three
hundred parties.
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas hanya boleh memiliki saham kurang dari 5
lima persen dari keseluruhan saham yang disetor.
2. Each of the above-mentioned parties can only own less than 5 of share owneship from the
total paid-up shares. 3. Ketentuan tersebut harus dipenuhi oleh Wajib
Pajak dalam waktu paling singkat 6 enam bulan dalam jangka waktu 1 satu tahun
pajak. 3. The above-mentioned criteria should be
fulfilled by the taxpayer within the six month of a fiscal year.
Selain itu, Wajib Pajak harus melampirkan surat keterangan dari Biro Administrasi Efek pada Surat
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan dengan melampirkan formulir X.H.1-6
sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM- LK Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait.
The taxpayer should attach the Declaration Letter from the Securities Administration Agency to the
Annual Income Tax Return of the Taxpayer using Form X.H.1-6 as stated in BAPEPAM-LK
Regulation No. X.H.1 for the relevant fiscal year.
Pada tanggal 27 Februari 2012 dan 31 Januari 2011, Perusahaan telah memperoleh surat
keterangan dari Biro Administrasi Efek atas pemenuhan kriteria-kriteria kepemilikan saham di
atas.
Oleh karena
itu, Perusahaan
telah menerapkan
penurunan tarif
pajak dalam
perhitungan pajak penghasilan tahun 2011 dan 2010.
On February 27, 2012 and January 31, 2011, the Company obtained letters from the Securities
Administration Agency confirming its compliance with the above criteria. Accordingly, the Company
has applied the tax reduction rate in the 2011 and 2010 income tax calculation.
Tangguhan Deferred
2011 2010
Beban manfaat pajak - Income tax expense benefit - deferred
tangguhan pengaruh perbedaan effect of temporary differences
waktu pada tarif maksimum at maximum tax rate
Perusahaan Company
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee benefits
karyawan - bersih 4.813
6.301 - net
Pendapatan ditangguhkan 1.857
2.131 Deferred income
Provision for impairment of property Provisi penurunan nilai aset tetap
1.628 -
plant and equipment Gain on sale of property, plant and
Laba penjualan aset tetap 39
7 equipment
Amortisasi beban tangguhan Amortization of deferred landrights
- hak atas tanah 75
98 cost
Kerugian penurunan nilai piutang 94
40.712 Impairment loss on receivable value Sewa pembiayaan - bersih
167 58
Finance lease - net Penyusutan
9.000 7.389
Depreciation Koreksi atas Aset Pajak Tangguhan
- 4.141 Adjustment on Deferred Tax Assets
Jumlah 999
45.747 Total
Entitas Anak 5.110
3.726 Subsidiaries
Manfaat pajak penghasilan tangguhan - bersih
4.111 49.473
Deferred income tax benefit - net